Ответить в теме

Спасибо всем за внимание к теме!

Сообщение от Tortilla

Дарьяtmb, вы проценты начисляли в БУ в доход, так?

Дт.91.2 Кт.67.4 - начисление % по долгосроч. займам

Сообщение от Tortilla

потом в соответствии с условиями договора оказалось, что % не должно быть , так?

Так.

Сообщение от Tortilla

вот в БУ вы и сторнируете ранее начисленные %. А в НУ (учете под УСН) у вас просто % не возникнут, т.к. они фактически на получены.

Дарьяtmb, вы проценты начисляли в БУ в доход, так?
потом в соответствии с условиями договора оказалось, что % не должно быть , так?
во в БУ вы и сторнируете ранее начисленные %.
А в НУ (учете под УСН) у вас просто % не возникнут, т.к. они фактически на получены.

Стоп! Мы никак друг друга не поймем. Заем процентный. % начислялись у должника ООО. Сумма прошла только по счетам бухучета. Логично думать, что это все-таки доход, т.к. выгода. Но с другой стороны не было факта поступления денежных средств на р/с или кассу, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности, поэтому нет и доходов. Как Вы считаете?

Сообщение от Дарьяtmb

Не признавать на основании чего? Бросьте ссылочку, пожалуйста.

п. 1 ст. 346.17 НК. Здесь нет погашения задолженности иным способом, т.к. нет самой задолженности

Не признавать на основании чего?

на основании того, что по беспроцентным займам не установлен порядок признания выгоды в составе доходов...

На какой счет тогда проценты бросить, если не относить к доходам?

сторнировать начисление...

Простите, что пишу по несколько сообщений. На какой счет тогда проценты бросить, если не относить к доходам?

Сообщение от FM

TortillaИМХО в этом случае доход можно не признавать.

Не признавать на основании чего? Бросьте ссылочку, пожалуйста.

Действительно ООО на УСН 6%.

Сообщение от Дарьяtmb

Будут ли они являться доходами ООО?

нет

Tortilla, я видел, но хотелось подтверждения буквального...
ИМХО в этом случае доход можно не признавать.

FM, так :

Сообщение от Дарьяtmb

Эх... Жаль! Но 6% лучше 13.

Дарьяtmb, организация на УСН? если да, то на каком?

В какой момент отнести сумму % на доходы? Может, датой получения письма о расторжении договора займа?

Эх... Жаль! Но 6% лучше 13.

В доходы

Учредитель ООО этому же ООО.

кто кому давал заем?

Приветствую! Учредитель как физ. лицо заключил с ООО договор денежного займа с процентами, в котором присутствует пункт "В случае расторжения настоящего договора по инициативе Займодавца, проценты, установленные п.1.3 Займодавцу не выплачиваются". До истечения срока договора сумма основного долга была возвращена, проценты начислялись, но не выплачивались. Займодавец расторгает договор и, соответственно, отказывается от %, дабы избежать налогообложения.
1. Как поступить с начисленными за это время процентами, которые висят на сч. 67.4?
2. Будут ли они являться доходами ООО?