Ответить в теме: Овердрафт. Проводки.
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Тала Добрый день, уважаемые Клерки! Прошу проверить правильность поводок по овердрафту. Условие : ООО на ОСНО. Оформили овердрафт с лимитом 1.000.000. В течение дня воспользовались овердрафтом на сумму 50.000 (оплатили поставщикам). В течение операционного дня поступлений на счет не было, овердрафт не погашался. Из банка получена выписка, сальдо на конец дня отрицательное (-50.000). Сальдо на утро следующего дня по выписке 0,00. Проводки: Дт 60 Кт 51 на 50.000 (оплатили поставщикам). В конце дня Кт 51 Дт 66 на 50.000 (отражен выбранный овердрафт). Дт 008 - 1.000.000 (отражен лимит овердрафта). Кт 008 - 50.000 (Отражена фактически "выбранная" сумма). Сальдо 51 на конец дня 0,00, на начало следующего дня 0,00. Сальдо 008 950.000 - в размере неиспользованного лимита. Как пример привожу проводки: На 1 сентября.: ДЕБЕТ 008 — 400 000 руб. — оприходован овердрафт; ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 66-1 – 400 000 руб. — зачислен овердрафт; КРЕДИТ 008 – 400 000 руб. — списан лимит овердрафта; ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51 – 400 000 руб. — произведена оплата поставщику за услуги. На 14 сентября: ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62 – 420 000 руб. — поступили денежные средства от заказчиков; ДЕБЕТ 66-2 КРЕДИТ 51 – 400 000 руб. — списана банком с расчетного счета в безакцептном порядке сумма овердрафтного кредита; ДЕБЕТ 008 – 400 000 руб. — восстановлен лимит овердрафта; ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 66-2 – 2699,45 руб. (400 000 руб. × 19% : 366 дн. × 13 дн.) — начислены проценты за пользование кредитом в течение 13 дн.; ДЕБЕТ 66-2 КРЕДИТ 51 – 2699,45 руб. — списаны банком с расчетного счета в безакцептном порядке проценты за кредит.
Сообщение от Тала Дт 60 Кт 51 на 50.000 (оплатили поставщикам). В конце дня Кт 51 Дт 66 на 50.000 (отражен выбранный овердрафт). Предлагаю так: Дт 51 Кт 66 на сумму использованного овердрафта Дт 60 Кт 51 на сумму оплаты поставщику В итоге сальдо 51 - о,оо сальдо 66 - в размере использованного овердрафта Забаланс: Кт 008 на сумму использованного овердрафта
Добрый день, уважаемые Клерки! Прошу проверить правильность поводок по овердрафту. Условие : ООО на ОСНО. Оформили овердрафт с лимитом 1.000.000. В течение дня воспользовались овердрафтом на сумму 50.000 (оплатили поставщикам). В течение операционного дня поступлений на счет не было, овердрафт не погашался. Из банка получена выписка, сальдо на конец дня отрицательное (-50.000). Сальдо на утро следующего дня по выписке 0,00. Проводки: Дт 60 Кт 51 на 50.000 (оплатили поставщикам). В конце дня Кт 51 Дт 66 на 50.000 (отражен выбранный овердрафт). Дт 008 - 1.000.000 (отражен лимит овердрафта). Кт 008 - 50.000 (Отражена фактически "выбранная" сумма). Сальдо 51 на конец дня 0,00, на начало следующего дня 0,00. Сальдо 008 950.000 - в размере неиспользованного лимита.
Правила форума