Ответить в теме

Всем добрый день!
Являюсь главным бухгалтером гостиницы с 2018 года.
Неделю назад получаю уведомление из ИФНС об выступлении нашей организации (УСН 6%)
в качестве налогового агента по уплате НДС за 2018 год. Нахожусь в шоке от такой"наглости"
налоговиков, ведь мы пострадавшая отрасль (Пандемия 2020), только начали выкарабкиваться,
и тут такое... , как посчитала предварительно из 171000 руб уплаты комиссии примерно 31т НДС
и пени примерно на 20т.
Начала разбираться и выяснила, что "Букинг" поставлен на учет в РФ 08.02.2017 года, отсюда
следует, что "Букинг" сам оплачивает НДС!
Подскажите правильна ли моя логика?
Заранее Спасибо!

Сообщение от Над.К

Да. Закон нынче такой
А вот счет-фактуры они не обязаны выдавать, если они как иностранные организации работают

Но у нас сумма расходов увеличивается на сумму НДС?
Может с Букинга нужно стрясти доп.соглашение об изменениях?
Или они в сумму своей комиссии должны были включить этот НДС?

Сообщение от Аноним

Т.е. Букинг сам будет оплачивать свой НДС с реализации,

Да. Закон нынче такой
А вот счет-фактуры они не обязаны выдавать, если они как иностранные организации работают

Тоже работаем с Букинг, тоже больной вопрос...
В 2018г Букинг присылал акты без НДС, а в январе 2019г прислали акт, в котором к их агентскому +20% НДС.
Т.е. Букинг сам будет оплачивать свой НДС с реализации, видимо....? И должны нам дать счёт-фактуру? (акт дали без с/ф)

В продолжении темы спрошу: ИП на УСН 6 % в декабре 2018 г. заключил договор с Букинг. В декабре было 3 клиента, но до сих пор Букинг не прислал ни отчета, ни перечислил деньги. Между тем НДС надо платить и сдавать декларацию ИЛИ до получения оплаты никаких действий не предпринимать?

С 2019 года росс.компании не обязаны платить агентский НДС по электронным услугам. Иностранцы должны встать здесь на учет и оплачивать его сами (сейчас они это делают только по услугам в отношении физиков).
Скорее всего собирают информацию по этим компаниям. В тот и прикол что ФНС сама на учет не поставит, это иностранные компании обязаны зарегистрироваться. Только они российский НК вряд ли читают)) Банки тоже будут вести свои реестры, и платежи за электронные услуги в адрес незарегистрированных в России иностранцев пропускать не будут.
А если будете продолжать НДС в 2019 году как агенты, к вычету их не примут.

Сообщение от Золотая осень

в продолжение темы, на днях пришло такое письмецо, информационное.
сейчас звонок из налоговой-вы получили письмо? (говорю что нет)- посмотрите, нам ответ нужен в чуть ли не завтра.
вот и думаю отвечать (только там где налог заплатили) или вообще молчать


пока для меня загадочно, то ли вытащить неплательщиков 2017-2018 пытаются, то ли реально какой-то реестр создают

И мне такое по клиенту- ИП пришло. Мы решили не отвечать, обязанности нет, пусть сами пускают, кого поставить на учёт.

вчера пришло точно такое же письмо по другой компании,
так что видимо обязанность выявления иностранцев,
которых ИФНС САМА ДОЛЖНА поставить на учет,
решили переложить на декларантов агентского НДС по электронным услугам

Над.К,
я "подозреваю" что таким способом еще хотят проверить агентский НДС 2017-2018,
что для меня лично чревато, см. первый пост

Золотая осень, вы не обязаны отвечать на такие письма. Кроме того, если вы налоговые агенты по НДС, то вся информация об этом есть в декларациях НДС. Пусть оттуда сами информацию и вытаскивают.
А изменения с 2019 года действительно есть. И налоговая пытается вычислить иностранцев, которые обязаны будут встать на учет в России. Но Букинг чего вычислять? Он и так уже на учете стоит

а, и письмо пришло по СбиС, то есть мы его не получали лично и не подтверждали получения,
но налоговая "мы видим что вам письмо пришло".

ситуация с НДС была описана в 1 посте, я не могу войти под той авторизацией на сайт

в продолжение темы, на днях пришло такое письмецо, информационное.
сейчас звонок из налоговой-вы получили письмо? (говорю что нет)- посмотрите, нам ответ нужен в чуть ли не завтра.
вот и думаю отвечать (только там где налог заплатили) или вообще молчать


пока для меня загадочно, то ли вытащить неплательщиков 2017-2018 пытаются, то ли реально какой-то реестр создают

Сейчас только созванивалась с Букингом. Они нам делают перерасчет, а мы оплачиваем теперь сами НДС. Спасибо за ответ!

Варя78, вы налоговый агент и обязаны удерживать НДС и перечислять в бюджет

Сообщение от Варя78

Ведь комиссию за услуги Букингу мы оплачиваем с НДС

Это вы откуда взяли? Или вы с Букингом как обычное физлицо работаете и они не знают, что вы ИП?

Ведь комиссию за услуги Букингу мы оплачиваем с НДС

Добрый день! Нам только что пришло письмо из налоговой по оплате НДС за Букинг. ИП находится на УСН. НДС сами платим за себя? Верно.

Не, Букинг не платит.

Должны вы платить.
Но вот например Убер платит сам. Это противоречит НК вообще-то. Но мнение ФНС - раз платит, то и пусть сам платит и плевать на нарушение НК. Клиенты не будут платить. http://www.klerk.ru/buh/news/464413/
Не знаю, как Букинг - совершает ли он такой подвиг налоговый, как Убер или нет.

Речь про это письмо:
Письмо от 11 апреля 2017 г. № 03-07-08/21329
В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при приобретении российской организацией у иностранной организации услуг по доступу к онлайн-системе бронирования отелей Booking.com через сеть Интернет Департамент налоговой и таможенной политики сообщает.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
Порядок определения места реализации работ (услуг) в целях применения налога на добавленную стоимость установлен статьей 148 Кодекса.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 148 Кодекса, если покупатель осуществляет деятельность на территории Российской Федерации и приобретает услуги, указанные в пункте 1 статьи 174.2 Кодекса, местом реализации таких услуг является территория Российской Федерации.
На основании пункта 1 статьи 174.2 Кодекса к оказанию услуг в электронной форме относятся, в частности, услуги по размещению предложений о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав в сети Интернет.
Согласно пункту 9 статьи 174.2 Кодекса при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 данной статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, организациям и индивидуальным предпринимателям, состоящим на учете в налоговых органах, исчисление и уплата налога производятся этими организациями и индивидуальными предпринимателями в качестве налоговых агентов в порядке, предусмотренном пунктами 1 и 2 статьи 161 Кодекса.
Таким образом, российская организация, приобретающая услуги у иностранной организации по доступу к онлайн-системе бронирования отелей Booking.com через сеть Интернет, исчисляет и уплачивает налог на добавленную стоимость в качестве налогового агента в указанном порядке.
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 года N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента
О.Ф.ЦИБИЗОВА
11.04.2017

Здравствуйте!
в апреле-мае обнаружила письмо про оплату НДС Букинг в связи с нововведениями по НДС налоговый агент по электронным услугам(в т.ч. бронирования отелей).
Перечитав все что нашла, мне показалось, что платить этот НДС (мы на спецрежиме УСН) должны мы только до постановки этого Букинга в ИФНС РФ.
Но как оказалось позднее, встал Букинг на учет и платит НДС только за физиков, а за отельеров-ИП и ООО они сами все-таки должны и платить.
Кто вообще платит на практике из вас? Как эта неуплата сможет вылезти в ИФНС?
На всякий пожарный сдаю отчеты-пустышки НДС, но по факту НДС только оплачен за январь 2017 (Букинг получил ИНН 09.02.17), а дальше камералки как будто без нарушений.
Банк наш (Росбанк), слыхом не слыхивал про такой НДС и его уплату одновременно с оплатой услуг (для меня так и осталось не понятно НДС налогового агента с электронных услуг платится вместе со счетом нашим иностранцам или как обычно до 25-го апреля/июля/октября/января).

В настоящее время сумма наросла этого НДС уже приличная, год получается не платим, условия типового договора с Букингом хитрющие, мол введенные страной покупателя налоги платит покупатель сверху их агентских. Руководителю (ИП) ужО стыдно признаваться что творим... По второй "ведомой" мной фирмы (собственник был тот же ИП, но отель-ООО в другом регионе) год так же прошел без ковыряний налоговой на эту тему, а сейчас ООО собираемся закрывать, то есть НДС так и не заплатили и не налетели на претензии налоговой.

Послушать хочу опыт других