Ответить в теме

Oksana_Sutormina, Спасибо большое за ответ! Еще подскажите пожалуйста, в отчете о взаиморасчетах есть агентский отчет, где его искать и нужно ли учитывать при УСН доходы?Вложение 63968

Сообщение от talya

они не считаются в доходах так как фактически не поступили?

Не учитываются. Они и не поступили фактически и не на бумаге.

Сообщение от talya

До мая этого года тоже не нужно было их в доходах учитывать?

Нет.
А вот по столбцу Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб., если есть суммы, то они увеличивают доход.

Сообщение от Oksana_Sutormina

В сумму "Реализованно на сумму" уже входит вознаграждение.

У вас большая сумма Баллов. Возможно она распределяется на уменьшение вознаграждения и допуслуг. Если остался не распределенный остаток, то на него выписан Акт по премии за баллы (смотрите Отчет о взаиморасчетах) и эта сумма будет перечислена вам на счет. Это ваш доход. УПД по вознаграждению и допуслугам предоставляются маркетплейсом уже с учетом уменьшения. Все документы можно найти с ЛК ОЗОНа.
Как распределяются баллы можно посмотреть в отчете по баллам (раздел Финансы - Баллы за скидки). Выберите нужный месяц. Скачайте отчет.

Поступление на счет: Реализовано на сумму - Возвраты + Выплаты по механикам лояльности (По отчету о реализации) - вознаграждение (по УПД) - допуслуги (по УПД) + премия за баллы (Акт) + выкупы (по Отчетам о выкупленных товарах).

Добрый день! Подскажите, при УСН 6% если баллы уменьшают некоторые расходы, они не считаются в доходах так как фактически не поступили? До мая этого года тоже не нужно было их в доходах учитывать?

Аноним, в этом письме нет ни слова про дату получения дохода.

Сообщение от Oksana_Sutormina

Имеет. Какую точку зрения выбрать - решать вам.

Прошли эти времена, когда выбирали.
Теперь следуйте Письму от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@ размещено в разделе "Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами".

Сообщение от Аноним

Ведь налоговая наверно имеет на это свою точку зрения)))

Да у неё своя точка зрения.
См. Письмо от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@ размещено в разделе "Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами".

Сообщение от Аноним

Ведь налоговая наверно имеет на это свою точку зрения)))

Имеет.

Существует 2 точки зрения на определение даты получения доходов при УСН при работе с маркетплейсами:
- на дату оплаты конечного покупателя,
- на дату поступления средств на ваш расчетный счет.

ФНС считает, что датой получения дохода является дату зачисления выручки на счет посредника (или получение её в кассу посредника) Письмо ФНС России от 04.08.2017 №СД-4-3/15363@ .

А Минфин считает, что датой получения дохода при УСН является дата поступления денег от агента принципалу (Письма Минфина от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 22.12.2020 N 03-11-11/112598, от 11.11.2019 N 03-11-11/86794, от 26.09.2019 N 03-11-11/74067, от 15.06.2017 N 03-11-06/2/37038).

Какую точку зрения выбрать - решать вам.

Сообщение от Аноним

ИТОГО к начислению, т.е. перечислению

Начисление не равно перечисление. Суммы сильно разнятся. Начисление - это быстрее ваша цена, по которой вы выставили товар на маркетплейсе.

Сообщение от Oksana_Sutormina

В сумму "Реализованно на сумму" уже входит вознаграждение.

У вас большая сумма Баллов. Возможно она распределяется на уменьшение вознаграждения и допуслуг. Если остался не распределенный остаток, то на него выписан Акт по премии за баллы (смотрите Отчет о взаиморасчетах) и эта сумма будет перечислена вам на счет. Это ваш доход. УПД по вознаграждению и допуслугам предоставляются маркетплейсом уже с учетом уменьшения. Все документы можно найти с ЛК ОЗОНа.
Как распределяются баллы можно посмотреть в отчете по баллам (раздел Финансы - Баллы за скидки). Выберите нужный месяц. Скачайте отчет.

Поступление на счет: Реализовано на сумму - Возвраты + Выплаты по механикам лояльности (По отчету о реализации) - вознаграждение (по УПД) - допуслуги (по УПД) + премия за баллы (Акт) + выкупы (по Отчетам о выкупленных товарах).

Но ведь при этом Озон пишет,что ИТОГО к начислению, т.е. перечислению на р/с - (5+6+7-12) - 902 рубля, а в колонке реализовано всего лишь 848. Получается, что я в налоговую базу должна включить меньше, чем получу на р/с?
По сумме вычисления как раз получается,что это колонки 5 (реализовано)+7(баллы) - вознаграждение озона... Без баллов на р/с прошло бы 848 - 198 = 650, а с баллами 848 +252 - 198 = 902. Как и стоит у них в колонке Итого. 902 больше чем 848, но в налоговую базу я беру все равно 848? Это просто попытка разобраться. Все верно?

И второй вопрос: если смотреть по акту взаиморасчетов, то все же как правильно считать налоговую базу: по оплате покупателей и брать Сумму кредиторской задолженности или как поступление на счет + зачет удержанных вознаграждения и допуслуги - брать Сумму дебиторской задолженности?
Просто у меня например в акте обороты по Дебету - 11597, а по кредиту оборот - 3014 по одному из магазинов. Разница существенная. Это плохой квартал. А в первом были сотни тысяч в разнице....
И в акте у меня по кредиту значится Отчет о реализации только, а дебете и платежки, требования о переводе 3-му лицу, и отчет о перевыставлении услуг, и акт выполненных работ... Что правильней? Ведь налоговая наверно имеет на это свою точку зрения)))

Сообщение от Аноним

А разве есть вариант считать доход БЕЗ вознаграждения маркетплейса?

В сумму "Реализованно на сумму" уже входит вознаграждение.

У вас большая сумма Баллов. Возможно она распределяется на уменьшение вознаграждения и допуслуг. Если остался не распределенный остаток, то на него выписан Акт по премии за баллы (смотрите Отчет о взаиморасчетах) и эта сумма будет перечислена вам на счет. Это ваш доход. УПД по вознаграждению и допуслугам предоставляются маркетплейсом уже с учетом уменьшения. Все документы можно найти с ЛК ОЗОНа.
Как распределяются баллы можно посмотреть в отчете по баллам (раздел Финансы - Баллы за скидки). Выберите нужный месяц. Скачайте отчет.

Поступление на счет: Реализовано на сумму - Возвраты + Выплаты по механикам лояльности (По отчету о реализации) - вознаграждение (по УПД) - допуслуги (по УПД) + премия за баллы (Акт) + выкупы (по Отчетам о выкупленных товарах).

Сообщение от Oksana_Sutormina

Нет. Вознаграждение прибавляется, если считаете доход как поступление на счет + удержанное при перечислении вознаграждение.
Вложение 63959

А разве есть вариант считать доход БЕЗ вознаграждения маркетплейса? Ведь налоговая трубит о том, что агентское вознаграждение - это тоже доход продавца в целях налогообложения, если у него УСН Доходы... Или я что-то не правильно понимаю?

Сообщение от Аноним

а берем реализовано+вознаграждение Озона?

Нет. Вознаграждение прибавляется, если считаете доход как поступление на счет + удержанное при перечислении вознаграждение.
Колонка Реализовано на сумму - это сумма, оплаченная покупателями. Это ваш доход. Плюс с июля появилась колонка Выплаты по механикам лояльности партнёров. Это то же ваш доход. Возвраты вычитаются из дохода (колонки Возвращено на сумму и Выплаты по механикам лояльности партнёров(14)).

Помимо Отчета о реализации смотрите Отчет о взаиморасчетах. Он более информативен. Если считаете доход по оплате покупателей, то доход берете из столбца Сумма кредиторской задолженности, RUR. Если считаете доход как поступление на счет + зачет удержанных вознаграждения и допуслуг, то смотрите столбец Сумма дебиторской задолженности, RUR.

Вложение 63959

Сообщение от Oksana_Sutormina

Доход - 848. Баллы не плюсуются.

Понятно, что баллы не плюсуются, а колонка 12 (вознаграждение Озон) нужно прибавлять к колонке 5 (реализовано на сумму)? Ведь комиссия Озона тоже доход по УСН.

Озон в своем отчете в колонке "ИТОГО к начислению" (5+6+7-12) - 902
Т.е. реализацию + баллы - свое вознаграждение.
А для УСН не надо ли считать тогда так: колонка 5+ колонка 12? Баллы не считаем, а берем реализовано+вознаграждение Озона? Тогда у меня получится 848 + 198 =1046
Помогите, пожалуйста понять....

Сообщение от Аноним

Для УСН доходы я какую сумму беру : 848 или 902?

Доход - 848. Баллы не плюсуются.

Сообщение от Oksana_Sutormina

5 Реализовано на сумму + 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров - (13 возвраты + 14 Выплаты по механикам лояльности партнёров)

Баллы за скидки уменьшает расходы. В доходах учитываются баллы только из акта по премии. Плюс, если есть, компенсации.

Смотрите, я запуталась:
колонка 5 (реализовано на сумму) - 848
колонка 6 (Выплаты по механикам лояльности партнёров) - 0
колонка 7 (баллы за скидки) - 252
колонка 11 (цена до скидок по поручению продавца) - 1100
колонка 12 (базовое вознаграждение озон) - 198
ИТОГО к начислению (5+6+7-12) - 902
Это из их отчета. Возвратов нет.
Для УСН доходы я какую сумму беру : 848 или 902?

Сообщение от Аноним

5 Реализовано на сумму + 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров + 7 Баллы за скидки - (13 возвраты + 14 Выплаты по механикам лояльности партнёров + 15 Баллы за скидки)

5 Реализовано на сумму + 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров - (13 возвраты + 14 Выплаты по механикам лояльности партнёров)

Баллы за скидки уменьшает расходы. В доходах учитываются баллы только из акта по премии. Плюс, если есть, компенсации.

Сообщение от Аноним

Подскажите, начиная с апреля 2024 какие колонки в Отчете Озона считаем при УСН Доходы?
5 Реализовано на сумму + 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров + 7 Баллы за скидки - (13 возвраты + 14 Выплаты по механикам лояльности партнёров + 15 Баллы за скидки)
Или еще как-то?

Подскажите, пожалуйста... Просто во 2 квартале Озон снова поменял названия колонок и я запуталась, что (какие колонки) учитывать для УСН доходы...

Подскажите, начиная с апреля 2024 какие колонки в Отчете Озона считаем при УСН Доходы?
5 Реализовано на сумму + 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров + 7 Баллы за скидки - (13 возвраты + 14 Выплаты по механикам лояльности партнёров + 15 Баллы за скидки)
Или еще как-то?

Сообщение от talya

А вот возвратами как уменьшать доход

Только 13 колонка

Добрый день! По реализации вроде все понятно, из отчета о реализации для учета дохода берем 5 и 6 колонкуВложение 63915
А вот возвратами как уменьшать доход - суммами колонок (13+14) или (13+14-17)Вложение 63916

есть тут бухгалтеры ИП 6% для маркетплейсов ?
что сегодня доходы у Озон , какие колонки ?

Сообщение от Аноним 55

5+6 колонки поменялись, было 9 + 10, но они не включают комиссию озона, сверьте продажную цену покупателю по любому товару и этот отчет, он не отображает стоимость уплаченную покупателем

Условно будет выглядеть так 5000 оплата + 500 доплата, а продажная цена была 7500 (цена продавца 8000) вот 7500 не отображается в отчете (2000 комиссия озона) отображается 5500 , озон всех подставил

Такого не видел - как написал в сообщении 67 - такой отчет и получаю
Где вы их берете?

Сообщение от Аноним

У нас наверное разные отчеты реализации.
В полной форме отчета это выглядит так:
Реализовано---------------
5 Реализовано на сумму, руб.
6 Доплата за счет Ozon, руб.
7 Кол-во
8 Цена реализации, руб.
9 Комиссия за продажу по категории(справочно)
10 Цена продавца, с учетом скидки продавца руб.(справочно)
11 Итого комиссия с учетом скидок и наценки, руб.
12 Вознаграждение Ozon, руб.
(5) + (6) - (11) Итого к начислению, руб.

Вот из последней формулы и подумайте, включена комиссия или нет?!

5+6 колонки поменялись, было 9 + 10, но они не включают комиссию озона, сверьте продажную цену покупателю по любому товару и этот отчет, он не отображает стоимость уплаченную покупателем

Условно будет выглядеть так 5000 оплата + 500 доплата, а продажная цена была 7500 (цена продавца 8000) вот 7500 не отображается в отчете (2000 комиссия озона) отображается 5500 , озон всех подставил

Сообщение от Аноним 55

там нет комиссии Озона, налог надо платить с суммы по чеку уплаченной покупателем

У нас наверное разные отчеты реализации.
В полной форме отчета это выглядит так:
Реализовано---------------
5 Реализовано на сумму, руб.
6 Доплата за счет Ozon, руб.
7 Кол-во
8 Цена реализации, руб.
9 Комиссия за продажу по категории(справочно)
10 Цена продавца, с учетом скидки продавца руб.(справочно)
11 Итого комиссия с учетом скидок и наценки, руб.
12 Вознаграждение Ozon, руб.
(5) + (6) - (11) Итого к начислению, руб.

Вот из последней формулы и подумайте, включена комиссия или нет?!

Сообщение от Аноним

Из чего такой вывод?
Цена реализации, руб. из отчета реализации как раз и есть сумма, полученная от покупателя.

там нет комиссии Озона, налог надо платить с суммы по чеку уплаченной покупателем

Сообщение от Аноним 55

Опять запутался, ИП 6% должен ведь платить налог не с отчета по реализации, а с цены уплаченной покупателем.
Где ее найти со всеми скидками ? И это надо переделывать все налоги ?
Реализовано на сумму, RUR + Доплата Озон и возвраты ведь не отображает сумму оплаченную покупателем, там не включена комиссия озон ?

Из чего такой вывод?
Цена реализации, руб. из отчета реализации как раз и есть сумма, полученная от покупателя.

Сообщение от Аноним Наверное

За налогооблагаемую базу должны браться столбцы 9+10 - (минус) ст.14 (возврат)

Правильно:
9 + 10 - 14 - 15

Опять запутался, ИП 6% должен ведь платить налог не с отчета по реализации, а с цены уплаченной покупателем.
Где ее найти со всеми скидками ? И это надо переделывать все налоги ?
Реализовано на сумму, RUR + Доплата Озон и возвраты ведь не отображает сумму оплаченную покупателем, там не включена комиссия озон ?

Комиссии подняли, выкупаемость снизилась с 80% до 10% от одежды на озон отказался

Сообщение от Аноним 4

Потому что каша в голове и я запутался, я так понимаю переплата не так страшно ?

Я тоже оплачиваю налоги с комиссии на возврат, т.к лень ее учитывать, а сумма незначительная, поскольку у меня не так много возвратов и Озон не разделяет в своих фактурах комиссии за продажи и за возврат.

Сообщение от Аноним

То есть из дохода отнимаете (14) Возвращено на сумму и (15) Доплата за счет Ozon, что есть логично!
А зачем прибавляете к доходу (16) Итого комиссия с учетом скидок и наценки - это ведь комиссия за возврат товара, а не за продажу?

Потому что каша в голове и я запутался, я так понимаю переплата не так страшно ?

Сообщение от Аноним 4

Возвраты отнимаю так: Итого возвращено, руб. (14) + (15) - (16)

То есть из дохода отнимаете (14) Возвращено на сумму и (15) Доплата за счет Ozon, что есть логично!
А зачем прибавляете к доходу (16) Итого комиссия с учетом скидок и наценки - это ведь комиссия за возврат товара, а не за продажу?