Ответить в теме

Взять с кассира объяснительную и сохранить оба Z-отчета.

Кассир перезаправлял кассу. Но при этом
сбилась дата (дата стала вчерашний). После пробития z-отчета (повторно за вчерашний день) удалось установить текущую дату. Но теперь у меня два z-отчета за один и тот же день.
Подскажите, что можно сделать в этой ситуации.

Добрый день всем!
Пожалуйста, подскажите как правильно поступить в следующей ситуации:
В феврале 2005г. в один из дней были оприходованы все Z-отчеты. Но кассир не проверил их на соответствие с реальными проплатами. Сейчас я начала делать проверку всех Z-отчетов и выяснилось что в феврале было расхождение общей суммы проведенной оператором по компьютеру и общей суммой Z- отчета на 20 руб (то есть чек перебит на 17 руб.). Как это можно скорректировать. Можно ли сегодня пробить по кассе чек меньше на 17 руб.?

Большое спасибо вам за помощь!

Если этот покупатель юр. лицо, не проще ли перечислить ему эти деньги на расчетный счет? А если физ. лицо - выписывается расходный ордер и выдаются деньги из кассы предприятия (к расходному ордеру приложить копию возвратной накладной и заявление от покупателя с резолюцией руководителя Вашего предприятия о выдаче денег).

Доброе утро!
Пожалуйста, подскажите, что можно предпринять если произошел следующий случай:
Одному из покупателей нашей фирмы был выдан товар на сумму , например, 100 руб. В последствии он вернул нам этот товар (такие ситуации у нас разрешены, т.к. у нас оптовая торговля) тоже на 100 руб. Всегда, когда это происходит - сумму денег возвращенного товара мы ставим на этого покупателя в счет предоплаты следующего заказа.
Но сейчас эти 100 руб. нам необходимло вернуть, т.к. этот покупатель переезжает в другой город и не будет больше у нас брать продукцию.
Как правильно провести по кассе этот чек?. Ведь надо сделать какой-то возврат. И какие документы при этом заполняются?
У нас такая ситуация в первый раз и я не знаю, как правильно ее разрешить.

Всегда пожалуста)

Спасибо Вам за поддержку, за ответы на может быть детские вопросы. Но я сама ни в каких книгах не смогла найти ни как правилльно заполнять кассовую книгу кассира-перациониста, ни как вносить исправления. Теперь в своей работе я буду придерживаться ваших рекомендаций.

А исправления в кассовой книге предприятия или в книге кассира-орерациониста? Если в кассовой книге, то подписи главного бухгалтера под исправлениями достаточно, чернила черные или синие (в общем не цветные).
А в книге кассира-операциониста инспектора требуют вычеркнуть неправильную запись, заверить подписями администратора и кассира, потом сделать правильную запись. Нигде не нашла документов подтверждающих эти требования, но у нас 35 точек по всей Москве, и инспектора всех налоговых требуют именно так оформлять ошибочные записи.

Огромное Вам спасио за разъяснение!!!
Если можно, еще один вопрос:
- Исправление в кассовой книге должны заверяться руководителем? Или достаточно подписи гл. бухгалтера? И какими чернилами заверять исправления?. А то некоторые говорят, что заверять нужно красным цветом.

В графе 5 Вы ничего не пишите.
Если у Вас есть копия Z-отчета никаких актов не нужно, подколете копию. Все равно при проверке налоговый инспектор будет снимать фискальный отчет и уже сумму фискального отчета сравнивать в Вашими данными.

Подскажите пожалуйста, что именно из Z-отчета нужно вноситть в графу пятую книги кассира-операциониста?
Что необходимо предпринять, если утерян Z-отчет? Ксерокопию Z-отчета с контрольной ленты мы сняли. Нужно ли заполнять какие-либбо документы, акты.

Кира

Считаю, что так можно делать, если возврат происходит в любой день. Чем отличается возврат в тот же день от возврата позже? Кроме даты?

Вот из Вопросов и ответов Гаранта выдержка:
В письме Управления МНС России по г. Москве от 01.07.2002 N 29-08/1/30131 дан подробный порядок возврата покупателем товара продавцу и возврат денег покупателю за сданный продавцу товар.
.........................
Порядок возврата денег за возвращенный товар зависит от дня возврата товара.
Порядок возврата денег за возвращенный в день покупки товар определен пунктами 4.2 и 4.3 "Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением", утвержденных Минфином России 30.08.93 N 104.
Возврат денег за возвращенный не в день покупки (по истечении рабочего дня после закрытия смены и снятия Z-отчета) товар должен производиться в соответствии с пунктами 14, 15, 22 и 24 "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации", утвержденного решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.03.93 N 40 (далее - Порядок ведения кассовых операций N 40).
Возврат покупателям наличных денежных средств, осуществленный с нарушениями указанного порядка, считается неправомерно произведенным.
Как правило, кассиры-операционисты допускают ошибку при возврате денежных средств (отказ от покупки, расторжение договора), пробивая возвратный чек и тем самым увеличивая итоговую сумму выручки, фиксируемую по итогам дня.
Уменьшение выручки на сумму неправомерно возвращенных денежных средств приводит к неоприходованию в кассу предприятия наличных денежных средств, полученных с применением ККМ, и, следовательно, к предприятию в случае проведения проверки и установления таких фактов применяются штрафные санкции, предусмотренные ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Таким образом, оформление операции возврата денежных средств за возвращенный товар в предложенном выше порядке неправомерно и при возврате товара не в день покупки как надлежащего, так и ненадлежащего качества возврат денег следует производить только из кассы предприятия.

Друзья, большое спасибо всем, кто откликнулся на мою проблему!!!!!

Кира, возврат товара, если он происходит не в день покупки, никаким образом не отражается, например, в книге кассира-операциониста, никак не проводится по ККМ... В таких случаях деньги клиенту должны быть выплачены из главной кассы организации... Это точно, я уже на этом по-моему и "шишек заработал" и "собаку съел"... Связано это с тем, что если вы бьёте чек возврата, то автоматически занижаете выручку за день, а если этот возврат не имеет никакого отношения к сегодняшнему дню, то это ведёт к искажению данных...по-моему так......

Forester

Так можно делать только если возврат проходит в день покупки. Если в любой другой день, то возврат денег должен проводиться из главной кассы организации, но никак не из ККМ.

Считаю, что так можно делать, если возврат происходит в любой день. Чем отличается возврат в тот же день от возврата позже? Кроме даты?

Nonix на первый взгляд приемлимо.
Остальное додумаете по ходу работы.

2.По возвратам. Вне зависимости от времени возврата,до снятия отчета или после, производится сторнирование чека (т.е.суммы) по ККМ. Физически все оформляется теми документами, которые, как Вы писали,заполняются кассиром и клиентом. При этом никакие записи "выдано" у нас в книге кассира-операциониста не производятся. Просто сумма выручки записывается по Z-отчету за минусом возвратной записи. Выглядит это в Z-отчете примерно так:первая запись-итого пробито, вторая цифра-сторно,третья-итог(ее-то и заносим в книгу). Про чек-сторно уже кто-то говорил, это тоже действительно удобно.
Теперь о времени возврата: если Z-отчет за текущий день уже снят, проблем особых нет - по Z-отчету пройдет сторно-чек, только следующего дня, когда его в очередной раз снимут

Так можно делать только если возврат проходит в день покупки. Если в любой другой день, то возврат денег должен проводиться из главной кассы организации, но никак не из ККМ.

Добрый день!
Расскажу о системе, которую используем у себя. Если что-либо почерпнете для себя полезного, вперед.
Работаем по системе один кассовый аппарат-одна книга кассира-операциониста(у нас их пять).
1. Выручка, пробитая по кассе за один день, заносится в соотв.графу в книге. Если маячит превышение лимита, по потребности сдаем в инкассацию(тогда-графа "Сдано в банк") либо в п\о(графа"выдано наличными"). Банк-есс-но, 57 счет, п\о - 71. Выдаем в п\о независимо от расположения кассового аппарата по отношению к головному офису, пока проблем не было. Снятые Z-отчеты попадают в офис. Выручка по отчету с каждого пункта оформляется отдельным ПКО, сдача в инкассацию или в п\о-отдельным РКО.
Поверьте, инкассация очень удобна и вносит хоть какое-то подобие порядка в фин.потоки организации.
2.По возвратам. Вне зависимости от времени возврата,до снятия отчета или после, производится сторнирование чека (т.е.суммы) по ККМ. Физически все оформляется теми документами, которые, как Вы писали,заполняются кассиром и клиентом. При этом никакие записи "выдано" у нас в книге кассира-операциониста не производятся. Просто сумма выручки записывается по Z-отчету за минусом возвратной записи. Выглядит это в Z-отчете примерно так:первая запись-итого пробито, вторая цифра-сторно,третья-итог(ее-то и заносим в книгу). Про чек-сторно уже кто-то говорил, это тоже действительно удобно.
Теперь о времени возврата: если Z-отчет за текущий день уже снят, проблем особых нет - по Z-отчету пройдет сторно-чек, только следующего дня, когда его в очередной раз снимут.
Такие ситуации возникают у нас регулярно. Система не претендует на оригинальность, но постарались максимально все упростить, не выходя за рамки требований налоговой.
Может опоздала с письмом, но к сожалению, доступ к вам у меня только по выходным.
Буду рада оказаться в чем-нибудь полезной.

Nonix

для Демидова Татьяна

Я продумал такой вариант... Хотелось бы на нём и остановиться... Подскажите можно ли так...

1. Одна кассовая книга на всю организацию...

2. Кассир в магазине с утра не делает никакого внесения денег в ККМ.... Вечером пишет ПКО на сумму выручки... Убирает эту выручку в сейф в магазине (сейф купим) , пишет в журнале кассира-операциониста в графе сдано сумму выручки, расписывается...

3. Если деньги сдаются в банк, выдаются под отчёт, на возвраты кассир делает соответсвующий РКО и выдаёт деньги из сейфа... ПКО и РКО с другими документами передаёт мне в бухгалтерию, я на основе их формирую кассовую книгу.... Только не совсем понятно, где она должна находиться: в магазине или в офисе...

Такой вариант мне кажется приемлимым и думаю, что не противоречит законодательству...

Как Вы считаете, такой вариант пойдёт?

Благодарю Вас за терпение,
Сергей Харитонов

в обособленном подразделении может быть своя касса и соответственно кассовая книга. Из нее можно выдавать зарплату.
Главная касса не может располагаться в ящике ККМ. Для нее нужен сейф.
А вот сокрытие выручки никак не поощряется. Что вы при этом скажете проверке - придумайте сами.

" можно ли . если вдруг в магазине проверка сказать, что, например, 50 т.р. в ККМ - это главная касса, а 5 т.р. - это выручка за день.....?"
сказать можно много ... но есть законодательство ... и ВСЯ наличность в кассе - это выручка за день плюс внесенные деньги на начало дня. А остальное ...
СОКРЫТАЯ выручка .... как не крути ...

И ещё...... можно ли . если вдруг в магазине проверка сказать, что, например, 50 т.р. в ККМ - это главная касса, а 5 т.р. - это выручка за день.....?

Большое спасибо за помощь!!!!!!

Очень рад, что что-то наконец стало проясняться......
Демидова Татьяна, Вы знаете, обособленное подразделение зарегистрировано..... Вопрос вот в чём, должны ли в этом случае быть две кассовые книги: одна - у офиса, др. - у обособленного подразделения, и можно ли, например, выдавать зарплату из кассы обособленного подразделения... Если -да, то кассовая книга офиса может вообще быть пустой.....

И ещё: можно ли в ККМ держать выручку, которая уже оприходована, т.е. если кассир, например, в графе сдано вчера записал всю сумму выручки за день... И может ли главная касса "располагаться в ящике ККМ" обособленного подразделения...

Заранее большое спасибо всем, кто принял участие...... Я очень, очень ценю........

Вчера так и не смогла ответить: наберу, а Клерк уже и не грузится, и так несколько раз.
В общем, выручку надо приходовать в этот же день в кассу предприятия.
Когда Вы пробиваете кассовый чек - автоматически делаете проводку Д 50 К 90, только по Z-отчету за весь день сразу общей суммой. Деньги, остающиеся в ККМ - это, как правило, выданные под отчет кассиру-операционисту разменные деньги.

На практике я пыталась обойти эту ситуацию.
1. Стандартный вариант. Приходуем деньги в кассу и тут же выдаем кому-нибудь под очет.
Д 50 К 90
Д 71 К 50
И так каждый день.
Когда, наконец, сдаете выручку в банк, собираете деньги из подотчета ото всех, кому выдали.
Д 50 К 71, Д 50 К 71.....
Д 51 К 50
Немного коряво конечно, но если соблюдать правила ведения касс.операций (не выдавать под отчет при незакрытом авансе и т.д. и т.п.) - проходит. Обычно не придираются.
2. Вариант другой.
Приходуем деньги не в кассу, а на счет 57 Денежные средства в пути
Д 57 К 90
Когда сдаете выручку в банк, приходуете их в кассу
Д 50 К 57
Д 51 К 50
Я применяла этот вариант при инкассации. Инкассируют одним днем, а зачисляют в банк - другим

не кассир-операционист, а кассир головного предприятия.

б) то же, что и (а), но едедневно выдавать деньги под отчет тому, кто их перевозит.

Хм... А разве кассир-операционист может выдавать деньги под отчет?

Что главное?
1. Своевременно оприходовать выручку (в тот же день)
2. Правильно оприходовать выручку, правильно вести кассовую книгу и правильно использовать ККМ (ККТ).

Варианты решения проблемы удаленной кассы:
1. Ежедневно сдавать выручку в банк.
2. Ежедневно сдавать выручку в кассу.
Так как ККМ (ККТ) находится далеко, то стоит подумать о том, не зарегистрировать ли Вам обособленное подразделение. Если кассовый аппарат находится в другом субъекте, то это явный признак того. что обособленное подразделение все-таки придется регистрировать. ОП может вести собственную кассовую книгу.
Если же ККМ находится в том же субъекте, но до офиса ездить лениво, то можно придумать несколько вариантов работы, которые немного не соответствуют правилам, но имеют место быть.
а) ежедневно получать отчет о выручке и приходником приходовать деньги в кассу. Фактически деньги положите потом.
б) то же, что и (а), но едедневно выдавать деньги под отчет тому, кто их перевозит.

Если z-отчет снят, то в этот день операция возврата не может быть осуществлена. Варианты: либо позже снимать отчет, либо осуществлять возврат другим днем.

Нет, не ПКО..... только запись в журнале кассира-операциониста а графе сдано...

Если не так, то - как? Выручку же надо каждый божий день приходовать, а спрашивается на основе чего это можно делать..... На основе контрольки -нельзя, только на основе ПКО..... Но деньги-то мы из ККМ не сдаём.....

Можно ли приходовать выручку на основе отчёта кассира? Тоже нет.. Ну, как же тогда быть?
Что делать.. Посоветуйте, пожалуста...

Ученик , буду рад, если поможете!

не понял .....
в книге кассира-операциониста, в конце дня, остаток 1 000 рублей. На следующий день ВХОДЯЩИЙ или ВНЕСЕННЫЙ остаток 1 000 рублей. В кассовой книге ПКО на сумму 1 000 рублей. ...
А когда вы сдаете деньги в кассу - ТОЖЕ ПКО ?