Отчетность ИП за 4 квартал (год) 2023 год по всем системам налогообложения

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2024 год по всем налогам. Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

С 2024 года отменены платежки-уведомления со статусом 02! Все налоги и взносы уплачиваются платежками со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

4. Декларация 3-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ ред. от 11.09.2023) - срок сдачи 25 апреля. Новая декларация!

5. Срок уплаты НДФЛ за год - 15 июля. Уведомление об исчисленном налоге подавать не нужно, налог будет начислен по 3-НДФЛ!

6. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 29 января (потому что 28 выходной), 28 февраля и 28 марта.

2. Налоговая декларация по ЕСХН КНД-1151059 ( ФНС РФ:Приказ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ ред. от 18.12.2020) – срок сдачи 25 марта. Налог уплачивается не позднее 28 марта.

3. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

4. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

5. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 31 января.

3. Налоговая декларация по УСН КНД-1152017 ( ФНС РФ:Приказом от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@) – срок сдачи 25 апреля. Новая форма!Сдается в налоговую инспекцию. Налог уплачивается не позднее 2 мая (28 апреля выходной).

4. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в IV квартале 2023 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 января. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 января.

3. Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. Срок отправки в Росприроднадзор - 10 марта. Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043.

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 26 февраля (за январь), 25 марта (за февраль). За март можно не сдавать, данные будут в РСВ за 1 квартал!

2. ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2 (Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281). Срок сдачи - 25 января. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются по 15 числам. Новая форма!. Подраздел 1.2 сдается только на работников, у которых были особенности в стаже - отпуска за свой счет, по уходу за ребенком, вредные и тяжелые условия труда и т.д.

3. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Новая форма

4. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) - 26 февраля, т.к. 25 выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Обратите внимание, что с 2024 года подается два уведомления в месяц по НДФЛ!. Налог так же перечисляется два раза.

5. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 января (по НДФЛ, удержанному с 1.01 по 22.01.2024), 5 февраля (по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 31.01.2024), 26 февраля (по НДФЛ, удержанному с 01.02.2024 по 22.02.2024 и страховым взносам за январь), 4 марта (по НДФЛ, удержанному с 23.02 по 29.02.2024), 25 марта (по НДФЛ удержанному с 01.03 по 22.03.2024 и страховым взносам за февраль). Сроки перечисления в бюджет: 28 января, 5 февраля, 28 февраля, 5 марта, 28 марта. Все сроки по НДФЛ есть тут.

6. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 января, 26 февраля и 25 марта при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК в 1 квартале 2024 г.

ИП на УСН без работников. Пункт 1 и 3. Одинаковые. Один из них повторяется ошибочно или что-то все же надо еще сдавать?

Тут ещё 2ТП-отходы многие сдают. Система такая - если когда то сдавали - попались, и, если зайти в ЛК Росприроднадзора, то там будет письмо, что вы обязаны сдать. А если не сдавали прошлые годы и вам за это ничего не было - то и не фиг начинать. Кстати через Яндекс-браузер сдать не удалось, какие то заморочки с ЭЦП, а через Гугл Хром работает.

В связи с новым порядком уплаты НДФЛ и подачи уведомлений, ждем новые коды отчетных периодов? Или старые остаются, которые покрывали по 2 периода (например с 23.01 по 22.02 - 21/02).... Упростили нам жизнь с ЕНП лучше некуда! То 2 платежки было, а теперь 2 платежки + 2 уведомления...

Цитата:

---

Сообщение от Paul56

ждем новые коды отчетных периодов?

---

Они уже есть

Немножко рановато беспокоиться по этому поводу, но хотелось бы уточнить пока помню: ИП по-прежнему подтверждают ОВД только в том случае, если в прошлом году в ЕГРИП поменялся ОВД?

Да.

Над.К, спасибо.

В разделе ИП на УСН без работников Вы даете ссылку на новую КНД-1152017
Форма в формате PDF и допускает редактирование только он-лайн и последующее скачивание/печать заполненной формы.
Если потребуется внести изменения, есть возможность сохранить на Вашем сервере заполненную форму для последующего редактирования, или надо будет заполнять ее с нуля?

не нашел раздела про глав КФХ - есть такой? Если нет, то есть у Вас форма расчета страховых платежей (если ее не отменили)?

Цитата:

---

Сообщение от andrei186

В разделе ИП на УСН без работников Вы даете ссылку на новую КНД-1152017
Форма в формате PDF и допускает редактирование только он-лайн и последующее скачивание/печать заполненной формы.
Если потребуется внести изменения, есть возможность сохранить на Вашем сервере заполненную форму для последующего редактирования, или надо будет заполнять ее с нуля?

---

Так Вы скачайте файл к себе и заполняйте/сохраняйте как хотите. Сервер Клерка никакого отношения к этому не имеет.

Цитата:

---

Сообщение от andrei186

не нашел раздела про глав КФХ - есть такой?

---

Отчетность зависит от системы налогообложения. Плюс РСВ с подразделом 2 за главу КФХ и членов.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Отчетность зависит от системы налогообложения. Плюс РСВ с подразделом 2 за главу КФХ и членов.

---

УСН без работников

То есть получается, что если нет работников с особенностями стажа, то ЕФС-1 сдается только с разделом 2? А сведения о страховом стаже сейчас не подаются, если не было кадровых изменений? Получается аналогов СЗВ-стаж сейчас нет?

Цитата:

---

Сообщение от andrei186

УСН без работников

---

Отчетность по УСН для ИП приведена в этой теме.

Цитата:

---

Сообщение от Oks_m

То есть получается, что если нет работников с особенностями стажа, то ЕФС-1 сдается только с разделом 2?

---

Да

я ИП на УСН. Онлайн услуги. Никакого воздействия на среду (как кажется) не оказываю. Нужно ли подавать Декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. В отношении другой отчетности сказано при наличии деятельности. А как здесь?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

я ИП на УСН. Онлайн услуги. Никакого воздействия на среду (как кажется) не оказываю. Нужно ли подавать Декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год. В отношении другой отчетности сказано при наличии деятельности. А как здесь?

---

В этом случае про воздействие среды вы точно ничего не должны подавать.

Если у вас были поступления на расчетный счет в 2023 году, то подаете Декларацию за 2023год.

Добрый день! Подскажите, если у ИП в 2023 был договор ГПХ, но без выплаты вознаграждения и в договоре не прописаны взносы на травматизм, нужно подавать нулевку ЕФС-1 раздел 2 за 2023 год?

Добрый день! ИП арендует у физич.лица. Оплачивает аренду по 5-ым числам каждого месяца, подает уведомление по НДФЛ.

По новым правилам нужно 1 уведомление подавать или еще какое-то второе нулевое, ведь аренда оплачивается 1 раз в месяц ?

Добрый день! Подскажите пожалуйста пишут, что с 2023 года декларация по усн новая, нашла ее заполнила, сравнила с декларацией за 2022 год, все тоже самое, в чем отличие старой и новой, кроме разных цифр в штрихкодах? . У меня усн доход, ставка стандартная 6 % не пониженная, значит графа 124 прочерки?

Mahorka, если в период с 23-его по последнее число месяца (или другой "уведомленческий" период месяца) выплат доходов не было, то "нулевое" уведомление не подаётся, а какие-то циферки туда вписывать у вас оснований нет.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

с 2023 года декларация по усн новая, нашла ее заполнила

---

Поставьте себе программу "Налогоплательщик ЮЛ", где есть функция расчёта и проверки показателей НД, регулярно обновляйте её, и она сама будет вам проставлять прочерки, нули, другие цифры и т.д. где надо. Можно к ней добавить Tester как дополнительный проверочный модуль, даже если вам не требуется выгружать файлы для налоговой.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН доходы за 2023 нулевая декларация. Можно отправить декларацию по почте заказным письмом в ИФНС?

Будьте добры. Подскажите, пожалуйста.

ИП на УСН-6.

В 3 квартал (точнее платеж за 9 месяцев) авансового платежа УСН я зачел ФИКСИРОВАННЫЕ взносы за себя-ИП за 2023 год, которые 1 января снялись. Все отражу по декларации УСН-2023.

Скажите, я правильно понимаю, что взносы в ПФР (превышение 1 процента), я могу аналогичнм образом зачесть в 4 квартал (точнее годовой платеж, Надежда, знаю сразу поправляет, что неправильно говорить "4 квартал") по такому же принципу?

То есть оплаты еще не было в ПФР (на ЕНС) за 1процент превышения, но я уже могу их зачесть в УСН за весь год 2023 (4 квартал)? Просто отразив по декларации, что как будто я уже 1процент_превышения в ПФР уже оплатил? Из годового налога (4 кв) его вычту. Оплачу годовой налог, подав уведомление в ЛК ФНС, что за год на УСН столько то за вычетом 1 процента в ПФР. При это подам уведомление в ЛК ФНС, что за 2023 год (в 4 кв) я "уплатил" уже 1 процент превышения за 2023 в ПФР. И буду ждать 1 июля снятия денег, пополнив предварительно ЕНС на сумму этого 1 процента превышения в ПФР.

Всё так?
Я могу сейчас 1 процентв превышения в ПФР за 2023 зачесть в усн-2023 (еще 1 процент не оплачивал)? То есть также факт оплаты не имеет значения? А имеет отражение в декларации УСН ?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Можно отправить декларацию по почте заказным письмом в ИФНС?

---

Ценным письмом с описью вложения

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Скажите, я правильно понимаю, что взносы в ПФР (превышение 1 процента), я могу аналогичнм образом зачесть в 4 квартал

---

Можете. Факт оплаты не имеет значения

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Можете. Факт оплаты не имеет значения

---

Спасибо большое за ответ, Надежда.
Скажите, пожалуйста, а по уведомлениям в ЛК ФНС... общий принцип, как я помню, уведомляем тогда, когда ФНС неизвестны наши цифры, а рассчитать суммы им надо.

А вот тут как быть?

1. Надо ли уведомить ФНС по деньгам за "взнос в ПФР превышение 1 процента 300 тыр за 2023" ?

2. Надо ли уведомлять ФНС по деньгам за "налог УСН-6 за 2023 год" ?

Вроде, как не надо? Так как цифры им будут известны из декларации-2023, которую я правда пока не сдал?
Или всё-таки что-то надо уведомить в ЛК ФНС? Об обеих цифрах?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

1. Надо ли уведомить ФНС по деньгам за "взнос в ПФР превышение 1 процента 300 тыр за 2023" ?

---

нет

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

2. Надо ли уведомлять ФНС по деньгам за "налог УСН-6 за 2023 год" ?

---

нет