возмещение электроэнергии членами нко???

Добрый день! у нас гаражный кооператив. Подскажите, пожалуйста, как учитывать электроэнергию? Дело в том, что НКО получило услуги от Петроэлектросбыта, например, в январе на 10 000 руб. , а выставило членам кооператива квитанции только на 5 000 руб. Вопрос: какими проводками это дело оформить:
Д26 К60 получен акт от ПСК на 10 000 руб.
Д60 К51 оплачен счет от ПСК 10 000 руб.
Д76 К 86 выставлена квитанция членам НКО на 5 000 руб.
Д51 К76 получена оплата от членов НКО 5 000 руб.

при закрытии месяца списывается за счет целевых взносов только часть суммы 5 000 от всего акта от ПСК, а принято в расходы и оплачено ПСК ведь была полная сумма.
Какая у меня ошибка? Мне необходимо видеть сумму которую мы не довыставили членам НКО. Прошу помощи в разъяснениях