Подскажите пожалуйста! За 9 месяцев по РСВ-1 была переплата в 1 рубль. По перс. учету начислено = уплачено. Из ПФР шли письма о переплате в рубль и о том, что его зачли в счет предстоящих платежей. И в 4 квартале мы при уплате взносов не доплатили этот рубль. По РСВ-1 за год начислено = уплачено (начисления и уплата выравнялась), а по перс. учету за 4 квартал будет начислено больше, чем уплачено на 1 рубль, но фактически рубль переплаты мы зачли в счет уплаты страховых взносов. Как это отразить в персучете за 4 квартал? Т.е. ствить в персучете начислено больше, чем уплачено, или начислено = уплачено?
22.12.2011, 13:55
Когда будете распределять уплату по сотрудникам к сумме из строки 144 прибавьте 1 рубль и ее укажите при расчете уплаты. В индивидуальных сведениях тоже должно быть начислено=уплачено.
22.12.2011, 15:20
Kunija
А еще вопрос. Аналогичная ситуация, но переплата в рубль по страховой и накопительной тянется еще с 2010. Тогда, если засчитываем переплату, то в строке 150 вместо -1 ставим 0? А в индивидуальных начислено = уплачено?
22.12.2011, 16:16
Анна Баранова
Если Вы засчитываете переплату, т.е. уплачиваете сумму "начислено - 1 рубль", то в строке 150 должен получиться 0. Вот почему:
Значение строки 100 "Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода" у Вас должно быть -1 рубль. С начала расчетного периода (2011 год) Вы начислили Х рублей, уплатили X-1 рублей. В итоге в строке 150 будет значение -1+X-(X-1)=0. Только проверьте, что значение строки 100 - верное.
В индивидуальных сведениях надо указать начислено=уплачено.