Кто подскажет?
Какие счета более правильно применять при учете расчетов по турпутевкам 60,62 или 76?:(
Вид для печати
Кто подскажет?
Какие счета более правильно применять при учете расчетов по турпутевкам 60,62 или 76?:(
Видимо, смотря с кем рассчитываетесь.
покупка и перепродажа турпутевок или отдельных комплектующих тура (напримр только проживание)
покупа тура или его части 60 или 76?
продажа тура 62 или 76?
Конечно как Вам удобно. По логике, можно обойтись без 76 счета. Поставщики 60, покупатели 62
Мы раньше тоже так делали, но аудиторы рекомендовали использовать один счет и для покупателей. и для расчетов с туроператорами: 76.5
Новенькая, я своим умом тоже дошла до того, что лучше использовать для туристов и для туроператоров счет 76.5. Кроме этого выделила 76.52 - расчеты с туроператором с участием в расчетах, 76.53 - расчеты с туроператорос без участия в расчетах. Все как на ладони теперь.
А если не секрет, как закрываете сальдо по клиентам и ТО на 76-ом счете в конце периода?
Так у меня (как говорлась выше :) "своим умом дошла" :)):
50/76,5 от 11000 от туриста
76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 8500,00 оплачена путевка ТО
76,5/62 1500,00 вознаграждение от тО
76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
потом соответственно 62/90
Да, у меня тоже так, сальдо я закрываю вручную последним числом месяца операцией "Зачет стоимости путевки" при оплате туроператору Д 76.5 - K 76.52 (76.53) - как говорила, разделяю участие в расчетах.
Возможно, по сравнению с другим, у меня небольшие обороты, поэтому такие проводки я делаю не в конце месяца, а по каждой путевке.
А как проводите комиссию, которая приходит позже от ТО (через месяц, а то и три). У нас так по авиабилетам получается. Я ставлю на Д 90.1 К 51, но там в субконто "Виды деятельности" просто "Комиссионное вознаграждение по договору", а хочется вести по каждому оператору отдельно :hmm: Подскажите выход :dezl:
И ещё: образовалось сальдо по 76.5 по каждому туристу (кредитовое) и по каждому ТО (соответственно, дебетовое), т.к. не закрывали каждую путевку. Подскажите, плиз, что сделать?
Чего Вы куда перечислили?Цитата:
Д 90.1 К 51
Закрыть... :(Цитата:
не закрывали каждую путевку. Подскажите, плиз, что сделать
Это проводка невероятна и нелогична, вообще, первый раз такую вижу.Цитата:
Я ставлю на Д 90.1 К 51,
Всё очень просто:Цитата:
А как проводите комиссию, которая приходит позже от ТО (через месяц, а то и три)
50/76,5 от 11000 от туриста
76,5/76,5 10000 стоимость путевки от ТО
76,5/51 10000,00 оплачена путевка ТО
76,5/62 1000,00 доп. выгода от туриста
62/90 1000,00 турист
62/90 1500,00 ТО
51/62 1500,00 от ТО (через месяц, а то и три)
вот и ведите отдельно по счетам 62, 76Цитата:
а хочется вести по каждому оператору отдельно
закройтеЦитата:
т.к. не закрывали каждую путевку
Lidik, подскажите, мы турагенты на УСН. подойдут ли нам такие проводки?
Я пишу, так сказать, из собственного опыта. Я тоже УСН, 15%. Именно таким набором проводок и пользуюсь. ;)
Lidik, еще подскажите. в проводках я точно ни бум бум. я использую 90 счет по разным субсчетам. это нарушение? при УСН план счетов не предусмотрен, вот я себя и успокоила тем что 90-го будет достаточно
90.1., 90,2 - дох. прин./неприн для НУ
90.3., 90.4 - расх. прин/неприн для НУ. и все.
Пост от покупат: 50/76,5 (за минусом аг.) необлаг. дох
50/90,1 аг. возн. облагаемый доход
Оплата оператору: 90,3/51 не облаг расход.
Примерно делаю так.
нет, не нарушение, субсчета к счету 90 обозначенные в Плане счетом являются рекомендованные. В Плане счетов сказано: "К счету 90 "Продажи" могут быть открыты субсчета:...".Цитата:
это нарушение?
Те субсчета, которые Вы используете, из 1С. Соответственно, если я тоже работаю в 1С, и меня тоже такие субсчета.
В корне не согласна, с такими проводками. Конечно при УСН не обязательно вести бухучет, но.....Цитата:
Пост от покупат: 50/76,5 (за минусом аг.) необлаг. дох
50/90,1 аг. возн. облагаемый доход
Оплата оператору: 90,3/51 не облаг расход.
Во-первых, проводка 50-90 используется, к примеру, в торговле для учета розничной выручки. А 90-51 вообще, мне думается лишена смысла, получается Вы ТО выплатили выручку...Мягко сказать, не логично.
Не настаиваю, конечно же, но присмотритесь к проводкам, которые я привела выше.
Присматриваюсь и такой обьем меня пугает (может на первый взгляд все так страшно), итак времени ни на что не хватает. буду вести правильно с начала года, надо же начинать... Еще раз спасибо огромное, что подсказываете.
Это так кажется что проводок много. Из них в ручную только одна:
50/76,5 от 11000 1С, ПКО
76,5/76,5 10000 в ручную
76,5/51 10000,00 банк
76,5/62 1000,00 и 62/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
62/90 1500,00 Акт вып. работ
51/62 1500,00 банк :yes:
:( все равно страшно
а книга уч. дох. и расх. у вас сама формируется? или же вам приходится доробатывать ее вручную. Я как-то начинала вести примерно по вашей системе, а оно мне в налогооблаг. дох./расход в книге не отражало. чувствую где-то что-то было не так.
Все само формируется. Полностью, конечно же, на 1С не полагаюсь, проверяю. Но на 95 % всё правилно.
76,5/76,5 10000 в ручную
все поняла кроме этого. пож-та обьясните.
Простите:o , это я ошиблась: должно быть Д51 К 90.1
Это укороченный вариант комплектаЦитата:
Д51 К 90.1
51 76
76 90
Из за укороченности и нет возможностиЦитата:
вести по каждому оператору отдельно
50/76,5 (турист) от 11000 1С, ПКОЦитата:
76,5/76,5 10000 в ручную
все поняла кроме этого. пож-та обьясните.
76,5 (турист)/76,5 (ТО) 10000 в ручную
76,5 (ТО)/51 10000,00 банк
76,5 (турист)/62 (турист) 1000,00 и 62 (Турист)/90 1000,00 1С, Акт вып. работ.
62 (ТО)/90 1500,00 Акт вып. работ
51/62 (ТО) 1500,00 банк
А как быть в случае
51 76(ТА) 10500 банк
76(Гостиница) 51 10000 банк
76(Гостиница) 62 1000 корректировка задолженности
62(Гостиница) 90/1 1000 акт вып работ,отчет агента
90/3 68/ндс 153 сч-ф выданная
91/2 76/ТА 500 отчет ТА ч/з услуги сторонних организаций
76/ТА 76/ТО 11000 БУХ справка
Вопрос:
1) как предоставить ТА документы на полную стоимость проживания в гостинице, т.к. если выставлять акт вып работ будет формироваться проводка 62 90 (реализация), а сч-ф выданная формирует проводку 90 68
2) каким образом учитывать сч-ф полученную от гостиницы на 11000 с выделенной суммой НДС
Буду очень благодарна за ответ.