Овердрафт. Проводки.

Добрый день, уважаемые Клерки! Прошу проверить правильность поводок по овердрафту.
Условие : ООО на ОСНО. Оформили овердрафт с лимитом 1.000.000. В течение дня воспользовались овердрафтом на сумму 50.000 (оплатили поставщикам). В течение операционного дня поступлений на счет не было, овердрафт не погашался. Из банка получена выписка, сальдо на конец дня отрицательное (-50.000). Сальдо на утро следующего дня по выписке 0,00.
Проводки:
Дт 60 Кт 51 на 50.000 (оплатили поставщикам).
В конце дня Кт 51 Дт 66 на 50.000 (отражен выбранный овердрафт).
Дт 008 - 1.000.000 (отражен лимит овердрафта).
Кт 008 - 50.000 (Отражена фактически "выбранная" сумма).
Сальдо 51 на конец дня 0,00, на начало следующего дня 0,00.
Сальдо 008 950.000 - в размере неиспользованного лимита.

Цитата:

---

Сообщение от Тала

Дт 60 Кт 51 на 50.000 (оплатили поставщикам).
В конце дня Кт 51 Дт 66 на 50.000 (отражен выбранный овердрафт).

---

Предлагаю так:
Дт 51 Кт 66 на сумму использованного овердрафта
Дт 60 Кт 51 на сумму оплаты поставщику
В итоге сальдо 51 - о,оо сальдо 66 - в размере использованного овердрафта
Забаланс:
Кт 008 на сумму использованного овердрафта

Цитата:

---

Сообщение от Тала

Добрый день, уважаемые Клерки! Прошу проверить правильность поводок по овердрафту.
Условие : ООО на ОСНО. Оформили овердрафт с лимитом 1.000.000. В течение дня воспользовались овердрафтом на сумму 50.000 (оплатили поставщикам). В течение операционного дня поступлений на счет не было, овердрафт не погашался. Из банка получена выписка, сальдо на конец дня отрицательное (-50.000). Сальдо на утро следующего дня по выписке 0,00.
Проводки:
Дт 60 Кт 51 на 50.000 (оплатили поставщикам).
В конце дня Кт 51 Дт 66 на 50.000 (отражен выбранный овердрафт).
Дт 008 - 1.000.000 (отражен лимит овердрафта).
Кт 008 - 50.000 (Отражена фактически "выбранная" сумма).
Сальдо 51 на конец дня 0,00, на начало следующего дня 0,00.
Сальдо 008 950.000 - в размере неиспользованного лимита.

---

Как пример привожу проводки:
На 1 сентября.:
ДЕБЕТ 008
— 400 000 руб. — оприходован овердрафт;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 66-1
– 400 000 руб. — зачислен овердрафт;
КРЕДИТ 008
– 400 000 руб. — списан лимит овердрафта;
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51
– 400 000 руб. — произведена оплата поставщику за услуги.

На 14 сентября:
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62
– 420 000 руб. — поступили денежные средства от заказчиков;
ДЕБЕТ 66-2 КРЕДИТ 51
– 400 000 руб. — списана банком с расчетного счета в безакцептном порядке сумма овердрафтного кредита;
ДЕБЕТ 008
– 400 000 руб. — восстановлен лимит овердрафта;
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 66-2
– 2699,45 руб. (400 000 руб. × 19% : 366 дн. × 13 дн.) — начислены проценты за пользование кредитом в течение 13 дн.;
ДЕБЕТ 66-2 КРЕДИТ 51
– 2699,45 руб. — списаны банком с расчетного счета в безакцептном порядке проценты за кредит.