Просьба помочь разобраться с уведомлениями / уплатой УСН 6%

Здравствуйте.
Просьба помочь разобраться с уведомлениями уплатой. Сначала кратко вводные.
ИП без работников система УСН 6% доходы без работников.
Всегда с момента открытия ИП делал так - в первом квартале каждого года уплачивал сразу все фиксированные страховые взносы за этот год и 1 % с превышения 300000 за предыдущий год. Итого получалась сумма "А" уплаченных взносов.
Далее в течение года доход за квартал, полугодие, 9 месяцев, год умножал на 6%, получалась сумма "Б". Если А>Б, налог (авансовый платеж) УСН не платил, соответственно, если Б>А, уплачивал разницу (с учетом уплаченных в предыдущих кварталах сумм авансовых платежей УСН) .
В 2023 как известно ввели новый порядок - уведомления и т.д.
По сегодняшний день этим ИП уведомления не подавались - ни одного.
Вот как выглядят оборотно-сальдовая по взносам и налогу УСН из учетной программы и также 3 картинки из личного кабинета налогоплательщика ИП.
Учетная система не имеет связи с Личным кабинетом, все проводки вводятся вручную.
Декларация по УСН за 2023 год была сдана в марте 2024.

Вопросы.
1) Немного непонятен принцип как ФНС отражает операции в личном кабинете по ЕНС, если как я писал выше, уведомления вообще не подавались.
2) Вот эта сумма на счете в личном кабинете - 95000, она окончательная на апрель 2024? Налоговая не может ее изменить из своих соображений?
3) В моем понимании - в любом случае, за 1 квартал подается уведомление: полученный доход умножили на 6% - на эту сумму подали уведомление.
Так как сумма авансового платежа по налогу примерно 30000 руб. , ничего не платим - ФНС сама спишет в личном кабинете эти 30000 и на счету останется 65000, правильно?3)
4) Или же вообще не подавать уведомление за 1 квартал? И если все таки его подать на 30000 рублей - не будет ли это ошибкой. то есть если подать уведомление, это значит, ты должен обязательно уплатить эту сумму, налоговая сама не будет в личном кабинете ничего зачитывать с учетом переплаты (положительного остатка на ЕНС)?

Цитата:

---

Сообщение от Holic

Здравствуйте.

---

Очень много букв.
Главное:
Налоговая списывает с ЕНС, то что положено по закону - пенсионные и годовой налог по вашей декларации.
Авансы УСН спишет, если вы подали уведомления.
Не подали - по вашей декларации посчитают и возможно назначат пени, если надо было уплатить авансы.
Еще раз - все происходит по вашей декларации - вы сами автор своих налогов.
Там есть четыре цифры дохода и четыре цифры пенсионных - как вы их заполнили, так и интерпретирует их налоговая.

Если нет налога (аванса) к уплате, то и уведомление не подается!!!

Совет - скачайте бесплатную программу "Налогоплательщик ЮЛ" - она формирует декларацию, проверяет, указывает на ошибки заполнения.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

как ФНС отражает операции в личном кабинете по ЕНС, если как я писал выше, уведомления вообще не подавались.

---

В прошлом году были платёжки-уведомления с кодом "02". Возможно, ваш ИП так и платил, выясняйте у него. УСН могли начислять по платёжкам/квитанциям. Взносы в любом случае должны были оставаться на ЕНС, даже не в резерве.
Не забудьте, что по ИП в ЕНС будут отражены его личные налоги как ФЛ - за квартиру, машину и т.д.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

она окончательная на апрель 2024? Налоговая не может ее изменить из своих соображений?

---

25 апреля должно быть начисление налога по УСН за 2023 г. на основании декларации. Естественно, сумма остатка поменяется.
Кроме того, могли быть штрафы/пени, которые спишут в любой момент. Я телепатией и ясновидением не владею.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

в любом случае, за 1 квартал подается уведомление: полученный доход умножили на 6% - на эту сумму подали уведомление.

---

Только в том случае, если будет сумма к уплате в бюджет.
А поскольку ИП на УСН "доходы" с 2023 г. имеют право с 1 квартала уменьшать налоги по УСН "д" и ПСН на полную годовую сумму фиксированных взносов, подлежащих уплате за отчётный год, и в 2024 г. это 49500 руб., то по итогам 1 кв. 2024 у вашего ИП к уплате 0 (если вы не обсчитались и налог действительно 30 тыс.руб.).

Да, действительно 30000 рублей к уплате, а взносов 49500, значит уведомление не подаем.
Спасибо ответившим.

То есть (еще раз хочу уточнить) - уведомление, - это типа как документ-подтверждение, что ты обязуешься уплатить именно эту сумму, указанную в уведомлении, отправив ее из банка платежным поручением?
Если так, я немного не так представлял себе его (уведомления) назначение. Я думал, что это некий "аналог" ранее существовавшей по некоторым налогом форма "расчет квартального авансового платежа по налогу...".
То есть ты его подал - и налоговая автоматом списала на его основании сумму с твоего ЕНС - предположим, что у тебя есть деньги, ИП ты закрывать не собираешься и пока некогда заниматься точными расчетами - сколько ты заплатил взносов, когда ты можешь их поставить на уменьшением и т.д.
Грубо говоря закинул на ЕНС 300 000 руб. к примеру, и далее только подаешь уведомления, указав в них сумму квартального платежу по УСН и ничего не платя, пока сумма на ЕНС не уйдет в 0.
Оказывается, не так все просто это работает.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

Грубо говоря закинул на ЕНС 300 000 руб. к примеру, и далее только подаешь уведомления, указав в них сумму квартального платежу по УСН и ничего не платя, пока сумма на ЕНС не уйдет в 0.

---

По сути так и есть. Только сумма в уведомлении об исчисленном авансовом платеже должна быть не "как хочу", а реальная, которую вы потом отобразите в 1 разделе декларации по УСН.
Так же не надо забывать, что помимо УСН по вашему уведомлению с ЕНС списываются по срокам уплаты суммы налогов и взносов, которые или сама рассчитывает ФНС, например, личные налоги, взносы 1% с доходов или прописаны законодательно, например, фиксированные взносы.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

уведомление, - это типа как документ-подтверждение, что ты обязуешься уплатить именно эту сумму, указанную в уведомлении, отправив ее из банка платежным поручением?

---

Это типа подтверждение того, что ты должен бюджету конкретную сумму по конкретному налогу, до подачи полноценной отчётности (декларации/расчёта), и одновременно распоряжение относительно средств на ЕНС. Теперь налогоплательщик свои деньги не может самолично перечислить в бюджет, это делает налоговая по распоряжению налогоплательщика, выраженном в некоем документе (отчётности/уведомлении). В случае с УСН декларация подаётся по окончании года, но платить налог надо по-прежнему поквартально. Если налоговая не будет знать сумму авансов, то и произвести зачёт средств с ЕНС на конкретный налог (то есть забрать средства от лица государства), она не сможет до подачи НД, а деньги так и будут висеть на ЕНС. Поэтому нужны уведомления - распоряжение о зачёте средств.

Цитата:

---

Сообщение от Крысавица

Поэтому нужны уведомления - распоряжение о зачёте средств.

---

Уведомление - распоряжение о зачёте средств?
Не вводите людей в заблуждение.
Уведомление об исчисленных суммах - Уведомление о НАЧИСЛЕННЫХ суммах. А не о распоряжении/зачёте средств.
Налоговая сама произведёт зачёт средств по мере наступления сроков уплаты налогов/взносов указанных налогоплательщиком в Уведомление об ИСЧИСЛЕННЫХ суммах.
Налоговая сама знает что делать с переплатой в ЕНС - без ваших распоряжений.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Налоговая сама знает что делать

---

Если сама производит расчёт налога - типа транспортного, земельного, имущественного, т.е. те налоги, данные для исчислений которых ФНС получает не от налогоплательщика. По остальным налогам ей нужны данные налогоплательщика, которые она берёт из деклараций, расчётов и уведомлений.
А телепаты и ясновидящие в штат ФНС не входят. Так что на всё нужны официальные данные - ГИБДД, кадастра, налогоплательщика.
Суммы налогов исчисляет налогоплательщик, ФНС потом его проверяет, но не начисляет сама. Налогоплательщик даёт данные, что он должен столько-то денег по такому-то налогу - это и есть распоряжение. Не по форме, но по сути. Декларация/расчёт - это тоже распоряжение для налоговой взять столько-то денег у налогоплательщика с его ЕНС. Если налогоплательщик ошибётся в уведомлении/НД/расчёте - налоговая спишет эту неверную сумму - столько, сколько распорядился сам налогоплательщик, а не сколько ей захочется.
Так что это вы чушь тут не порите.

ОК, спасибо.
Это был вопрос по ИП отца. В общем, получается, в любом случае за 1 квартал он ничего не платит.
А теперь другое ИП. Там иная ситуация. В течение 2023 и 1 квартала 2024 были уплачены 45842 руб (фикс за 2023) + 49500 (фикс 2024) + 47830 (уплата в 2023 превышения 1% свыше 300000 за 2022 год) + 56906 (уплата в марте 2024 1% превышения за 2023 год). Декларация по УСН за 2023 сдана с учетом уменьшения 45842+47830=93672. Итого осталось незачтенных 49500+56906= 106406 руб.
Налог 6% за 1 квартал 2024 года - 139614 руб.

1) Правильно я понял, что уведомление надо подать на сумму 139614-106406=33208 руб.?
2) Уведомление подать до 25.04.24 г. через личный кабинет налогоплательщика-ИП?
3) Несмотря на то что, сейчас положительный счет по ЕНС 199768,08 руб. эти 33208 руб все равно надо заплатить? Или не надо и налоговая сама зачтет сумму 33208 по поданному уведомлению, списав ее со счета ЕНС?

P.S. ИП 6% с доходов без работников, иных налогов кроме УСН 6% нет.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

Правильно я понял, что уведомление надо подать на сумму 139614-106406=33208 руб.

---

Да.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

Уведомление подать до 25.04.24 г. через личный кабинет налогоплательщика-ИП

---

Да. Так же можно лично или почтой.

Цитата:

---

Сообщение от Holic

199768,08 руб.

---

Что входит в эту сумму? По логике: УСН за 4 кв по сроку уплаты 02.05 + взносы 1% с дохода за 2023 по сроку уплаты 01.07. + фиксированные взносы за 2024 по сроку уплаты 09.01.25. Так? Или только взносы?
Сумму на взносы 1% с дохода или на фиксированные взносы може потратить на УСН за 1 кв. по сроку уплаты 02.05. Потом к сроку уплаты взносов - доплатить. Или можете сейчас оплатить УСН за 1 кв, а взносы 1% с дохода и на фиксированные взносы будут висеть на ЕНС до сроков уплаты.

Спасибо.

Добрый день! Подскажите, реквизиты пополнения единого счета для ип усн те же, что и в начале прошлого года? Ничего в реквизитах менять не нужно? Как платил в первой половине 2023 года так и перевожу сейчас?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Добрый день! Подскажите, реквизиты пополнения единого счета для ип усн те же, что и в начале прошлого года? Ничего в реквизитах менять не нужно? Как платил в первой половине 2023 года так и перевожу сейчас?

---

Менялось название получателя - посмотрите на сайте налоговой.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

реквизиты пополнения единого счета для ип усн те же, что и в начале прошлого года?

---

https://www.klerk.ru/buh/news/594144/