НДС 0% для гостиниц

Добрый день, коллеги!

Хотела бы открыть ветку для обсуждения нововведений по обнулению НДС для гостиниц.
Возможно, кто-то начал разбираться в тонкостях. Или нашел какие-нибудь разъяснения. Мы НЕ малое предприятие, система налогообложения Общая.

Возникают вопросы.

1. Я так понимаю, что в связи с введением ставки 0% раздельного учета НДС все-таки не возникает.
2. Что делать с авансами, которые мы получаем сейчас с НДС в том числе 20%, а реализация будет уже со ставкой 0%
3. Как быть со ставкой НДС на услуги питания. Иногда тариф включает питание и указывается как "пакет услуг проживания". Как быть с НДСом с части стоимости питания?
4. Можно ли будет входящий НДС принимать к вычету?

заранее спасибо за комментарии и Ваше мнение.

1. Если нет никаких других доходов, кроме как услуг проживания, то не возникает.
3. Если питание входит в услуги проживания, то скорее всего это НДС 0%. Но надо ждать разъяснений Минфина и ФНС. И самим заваливать их письмами
4. Да. Как и при прочих нулевых ставках НДС можно возмещать из бюджета. Но надо понимать, что вытрясут душу за каждую копейку возврата.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

1. Если нет никаких других доходов, кроме как услуг проживания, то не возникает.

---

Есть услуги питания, услуги прачечной. Я имею ввиду раздельный учет, где пропорцию НДС по выручке считать надо, как если была бы реализация БЕЗ НДС, а не под 0%.

Цитата:

---

Сообщение от Котообъект

Я имею ввиду раздельный учет, где пропорцию НДС по выручке считать надо, как если была бы реализация БЕЗ НДС, а не под 0%.

---

При нулевой ставке тоже может быть раздельный учет. Поэтому я не очень понимаю почему вы считаете, что его нет? У вас же могут быть расходы с НДС, которые относятся не только к деятельности, облагаемой по ставке 0%

Я думала, что как по аналогии с 0% при экспорте несырьевых товаров.

3. В законе существовала норма "Основная услуга".
4. Все в затраты...

ABell, может не стоит писать о том, чего вы не знаете?

Уважаемые коллеги, добрый день!

В связи с выходом Письма ФНС от 12.08.2022 № СД-4-3/10526@, которое доводит до нас позицию Минфина по вопросу перечня услуг проживания, по которым применяется НДС 0% с 01.07.2022 (Письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-07-15/73570) хотелось бы возобновить обсуждение. Кто что и как понял))

1. Самое страшное и волнующее - это ведение раздельного учета именно входящего НДС. То есть, если у нас гостиница и ресторан - это одно юридическое лицо, соответственно, есть услуги проживания, которые идут по ставке 0%, прочие услуги (прачка, автостоянка и т.п.), облагающиеся НДС 20%, услуги ресторана НДС 20%, Шведский стол (пока непонятно что с НДС), то весь входящий НДС все-таки раздельно? с разделением суммы входящего НДС, которую можно взять к вычету, пропорционально выручке в конце месяца? У нас входящие документы есть БЕЗ НДС, продукты по ставке НДС 10%, 20%.

2. Ну и по поводу завтраков все-таки до конца непонятно. У нас тариф на проживание, предположим, 3 000 руб./сут., завтрак 500 руб./ сут. То есть гость может забронировать как по тарифу 3 500 руб./сут. (тогда питание входит в стоимость), так и отдельно 3000 руб./сут. (только проживание), потом, например, доплатить 500 руб. за завтрак. Получается, в первом случае НДС 0% со всей суммы 3 500 руб., а во втором только с 3 000 руб.? Хотя по факту это одно и то же просто разными способами.

3. Если есть корпоративные договоры на проживание (то есть с другими компаниями для командированных сотрудников, например), в которых прописаны тарифы также с питанием и без, но отличные от тарифов для розничных гостей и публикуемых на ресурсах бронирования, то это уже не относится к определению той единой цены номера, о которой пишут в вышеуказанных Письмах?

Заранее спасибо!

1. Если НДС нельзя однозначно отнести к конкретному виду деятельности, то тогда пропорционально выручке.
2. Это надо уточнять в ФНС. Пишите запрос в свою налоговую

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

1. Если НДС нельзя однозначно отнести к конкретному виду деятельности, то тогда пропорционально выручке.

---

Ну если бы у меня были реализации БЕЗ НДС, то понятно - в конце квартала посчитали входящий НДС, который можно принять к вычету пропорционально своей выручке. То есть в течение квартала при оприходовании товаров и услуг я сразу ставлю либо "принимается к вычету", если это для НДСной деятельности или распределяется, если и для той, и для той. В итоге к вычету принимается только часть входящего налога.
Но ведь входящий НДС для услуг проживания под НДС 0% тоже можно принимать к вычету, насколько я понимаю. Для чего тогда раздельный учет входящего НДСа? Потому что НДС, который и для той и для другой ставки только в конце квартала должен попасть в книгу покупок после распределения? Но ведь он все равно встанет к возмещению?

Цитата:

---

Для чего тогда раздельный учет входящего НДСа?

---

Не поняла вопроса. А как вы собираетесь без раздельного учета разбираться, какой НДС можно взять к вычету для ставки налога 0%? База для ставки 0% и для обычной ставки считается отдельно. Вы не можете все вычеты свалить в кучу.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Не поняла вопроса. А как вы собираетесь без раздельного учета разбираться, какой НДС можно взять к вычету для ставки налога 0%? База для ставки 0% и для обычной ставки считается отдельно. Вы не можете все вычеты свалить в кучу.

---

Ну просто, если были бы реализации наряду с НДСными и именно БЕЗ НДСные были, то да, понятно, раздельный учет определяет долю входящего НДС, который нельзя принимать к вычету ни при каких условиях. Но в случае с НДС 0% у меня ведь все равно к вычету возьмется входящий НДС для деятельности с нулевой ставкой, но только после подтверждения этой ставки. Входящий НДС, который для деятельности под 20% сразу попадет в книгу покупок и возьмется к вычету. НДС к распределению, то есть двойного назначения - и под деятельность 0% и 20% распределится регламентной операцией и все равно ведь возьмется к вычету в конце квартала? То есть так или иначе весь входящий НДС в конце квартала возьмется к вычету, разве не так?