Подскажите по декларации по прибыли

[Аноним]

У меня убыток за 2017год - 24 000
за 2018 - 245 000
А в 1кв 2019 прибыль - 26 000

Могу я не платить налог и не рассчитывать его в 1кв, поставив в декларации в уменьшение налоговой базы по строке 110 листа 02 частичную сумму убытка прошлых лет (равную налоговой базе за 1 кв.)?

[OLGALG]

Нет - финансовый результат ( прибыль) 1 квартала можно уменьшить на убытки прошлых лет только на 50% - т.е на 13000 , а с других 13000 - надо платить налог.

[Аноним]

Если у меня каждый квартал в течение года будет прибыль, то я смогу ее каждый квартал уменьшать на 50%?
А результат года - тоже на 50%?

Плюс вопрос. Понимаю,что не совсем в тему, но при УСН, если по году (за 2018) переплата налога авансовыми платежами, а в итоге вышли на минимальный налог, который меньше уплаченный авансов - эту переплату, я могу учесть при оплате аванса УСН в 1кв.2019?
Допустим, по 2018 убыток, минимальный налог 15 000, а мы авансами проплатили 25 000, Эту переплату в 10 000, я могу учесть в 1кв.2019? И как - где-то в декларации она показывается или просто меньше плачу налог на 10 000 и все? Или тут тоже правило 50%?)

[OLGALG]

у меня каждый квартал в течение года будет прибыль

Налог на прибыль - налоговый период год - декларации за 1 квартал ,6 и 9 месяцев - заполняются нарастающим итогом а не по кварталам ( как НДС).
Про УСН - не в курсе - не работаю с ним.

[Аноним]

Налог на прибыль - налоговый период год - декларации за 1 квартал ,6 и 9 месяцев - заполняются нарастающим итогом а не по кварталам ( как НДС).

Да я понимаю.
Но вот смотрите за 1 квартал НБ - 26000 - уменьшаем на 50% и с 13000 платим налог
За полугодие НБ - 50 000 - снова уменьшаем по строке 110 на 50% (25000) и платим налог с 25 000? При том реально в бюджет перечисляем с учетом уплаченного за 1 кв? Правильно?

[OLGALG]

Да

[marina-gdj]

Здравствуйте, мы писали заявление в ИФНС о применении нулевой ставки на прибыль, т.к. у нас 100% дохода (не менее 90) - осуществление присмотра и ухода.
В 2018 г. у нас было 9 500 000 руб. доходов от присмотра и ухода, и 22 000 руб. внереализационных доходов (оприходование ветоши, компенсация затрат). В декларации ставку ставлю 0%. ИФНС декларации приняла, и за прошлые годы тоже был небольшой внереализационный доход.
Но почему-то только сейчас задалась вопросом, а 22 000 руб. не нужно ли было облагать ставкой 20%? Или если не менее 90% доходов от присмотра и ухода, то весь доход по ставке 0%?