НДФЛ с прощенного займа сотруднику

[Диночек]

Здравствуйте!
ООО на ОСНО. Простили процентный займ сотруднику (директору) 01 августа. Сумма прощенного займа 750 000 руб .сумма ндфл с этого займа 97 500 руб. Зарплата у сотрудника 20 000 руб. Сейчас начисляю зарплату за июль и хочу удержать часть НДФЛ.

1.Как я должна начислить НДФЛ?
ежемесячно в сумме которую могу удержать из зарплаты (не более 50 %) делаю проводку д-70 к-68.1
или
сделать бух.проводку 01 августа д-70 к-68.1 на всю сумму ндфл 97 500 и потом уже удерживать частями из зарплаты?

2.Оплатить НДФЛ я могу одной платежкой вместе с НДФЛ который удержан из зарплаты? или нужно отдельной платежкой?
3.Как cумму прощенного займа и сумму удержанного ндфл нужно будет указать в 6-ндфл за 9 месяцев?

[Аноним]

когда простили, тогда подписали соглашение о прощении. Начислить, я думаю, нужно датой соглашения о прощении. В 6-НДФЛ в разделе 2 по стр.100 дата получения дохода - дата списания долга. стр. 110 (дата удержания) - дата, когда выплатили з/п, стр.120 след.день. В разделе 1 по логике вещей нужно в начисленный доход включить сумму займа. И , соответственно, начисленный НДФЛ.

[gnews]

Сумма прощенного займа 750 000 руб .сумма ндфл с этого займа 97 500 руб.

Если директору ничего не дарили в этом году, то НДФЛ не 97 500 ( 750 000*13%), а 96 980 ((750 000-4 000)*13%).