Добрый день!
Уважаемые форумчане, помогите пожалуйста!
Суть вопроса:
Наша организация на ОСНО
Есть заказчик - работы стоят 3 000
Мы подрядчик, нанимаем на этот объект субподрядчика за 2 100
Этот субподрядчик выполнил работу с просрочкой, мы ее приняли, сдали заказчику с просрочкой
Через некоторое время заказчик направил нам требования об оплате пеней за просрочку в размере 1 200
Мы это требование перевыставляем субподрядчику, т.к. это полностью его вина в размере 1 200
Но субподрядчику мы за работу ещё не оплатили, зная что нам заказчик выставит пени за просрочку, просто не знали в каком объеме
Субподрядчик подаёт иск с требованием об оплате на сумму 2 100
Мы с субподрядчиком заключаем мировое соглашение в котором он отказывается от части долга в размере требования заказчика, в виду того, что субподрядчик признал свою вину в нарушении сроков
Вопрос: является ли добровольный отказ от взыскания долга нашим доходом?
Посмотрите пожалуйста мои рассуждения:
с точки зрения заказчика - понятно:
91.02 - 62.01 - 1 200 признан штраф
62.01 - 51 - 1 200 оплачен штраф
с точки зрения субподрядчика
20 - 60.01 - 2 100 приняты работы субподрядчика
соответсвенно сумма иска к нам от субподрядчика 2 100
60.01 - 91.01 - 1 200 признан штраф
Т.о. остаток долга составляет 900
Если штраф признан, мы должны начислить налог на прибыль?