Помогите комиссия банка предоплатой. Как списывать в расход?

[Ляля1]

Обслуживаемся в ВТБ 24, 17.03.08 перешли с одного тарифа на тругой, стоимость тарифа 2600 в месяц, расчитали период с 17.03.08-17.04.08г.г.
Причем в выписке отдельно расчитали март в поле "Содержание операции" указали Комиссия 17.03.08г. на сумму 1258,07р., а вот на ту сумму комиссии которая перешла на апрель 1341,93 банк в выписке -поле "содержание операции" написал "Аванс последующих отчетных периодов операции Комиссия".

Кроме выписки-документов более банк не дает в подтверждение снятия средств со счета.

Как мне это отразить? Мы на УСН. Веду учет в 1С Бухгалтерия.

Если я в выписке спишу это на 91.4 Прочие расходы принимаемые для НУ, то я приму всю сумму 2600р. к расходу для НУ, если на 60, а потом на 97 счет отнести, то у меня не будет не единого документа подтверждающего расчеты.
т.е. проводки Д 60 К51, Д91.4 К60 отменяются
расчеты будущих периодов не подойдут, что делать?

Я не могу принять в расход для НУ фактически не полученные услуги.
Если не принимать авансы для НУ, то потом в ручную проводки делать


Или не заморачиваться и всю сумму принять к НУ?

[Искорка]

Или не заморачиваться и всю сумму принять к НУ?

Занизите н/о базу.
В БУ 1258,07 на затраты, 1341,93 на сч.97.
В НУ 1258,07 расходы 31 марта, 1341,93 расходы 17 апреля.

у меня не будет не единого документа подтверждающего расчеты.

Сделайте бух.справку.

[Люля1]

Занизите н/о базу.
В БУ 1258,07 на затраты, 1341,93 на сч.97.
В НУ 1258,07 расходы 31 марта, 1341,93 расходы 17 апреля.Сделайте бух.справку.

Проводка Д 91 К97 некорректная для ОСНО т.к. на 91 относятся операционные расходы, они не влияют на расчет налогооблог.базы при расчете налога на прибЫль. Читайте-это смущает.

Если же какой-то расход должен учитываться на счете 91 (то есть, является операционным или внереализационным),* то счет 97 не применяется в любом случае. Счета 91 и 97 не корреспондируют. Экономический смысл счета 97 – в своевременном включении расходов в состав затрат. На него могут попасть лишь те расходы, которые формируют себестоимость реализованных продукции, товаров, работ, услуг (п. 65 Положения по ведению бух. учета). Проведение через счет 97 операционных и внереализационных расходов экономически бессмысленно и нарушает установленные правила бухгалтерского учета.


Но у меня жЕ УСН, попробую, другого выхода нет.

[Искорка]

Проводка Д 91 К97 некорректная для ОСНО т.к. на 91 относятся операционные расходы

Тогда Дт 76, потом на Дт91.

они не влияют на расчет налогооблог.базы при расчете налога на прибЫль

Не надо путать НУ и БУ.

[Аноним]

ст.346.17 п.2 "Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты" - разве это не подходит?

[Andyko]

Не подходит, затрат еще нет, хотя есть оплата.

[Аноним]

То есть аванс в КДиР никак не отражается, если предположить, что она ведется вручную, на бумажном носителе, без использования каких-либо программ?

[Andyko]

Выданный - никак.

[Аноним]

Тогда возникает следующий вопрос: в таком случае в КУДиР делается запись о возникновении расхода на дату окончания авансового периода (например, по банковским услугам - в последний день месяца)? То есть эта сумма будет отражаться только в графе "в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы", тогда как выданный аванс будет учтен только в графе "Расходы - всего" на дату выдачи - правильно я понимаю?

[Andyko]

выданный аванс будет учтен только в графе "Расходы - всего"

Я о несуществующих графах сказать ничего не могу.

[Аноним]

Спасибо за разъяснения, как выясняется, у меня старая версия КиДР, видимо, необходимо ее обновить