Взаимозачет , подотчетные деньги, ОС и УСН ?

[Беата]

Добрый день! ООО УСН (Д-Р) . У учредителя на подотчете сумма в 2 млн.рублей. Он хочет вернуть эти деньги в кассу и в этот же день получить займ от ООО учредителю ( беспроцентный займ учредителю ) .И затем вернуть займ уже ОС .Подскажите правомерность таких действий . И еще не возникнет ли в данном случаи никаких облагаемых доходов у ООО ?И по проводкам вопрос.

[Storn]

при непротивлении сторон так можно делать

[Беата]

Или же продать ОС на ООО от учредителя , а потом сделать взаимозачем между этими двумя договорами ? не возникает ли тогда у учредителя налогооблагаемой базы с продажи ОС ? Учредитель он же ИП .

[gnews]

никаких облагаемых доходов у ООО ?

Нет. А у физика -мат. выгода с беспроцентного займа, с которой надо платить НДФЛ.

И затем вернуть займ уже ОС

Поскольку вы выдали заём деньгами, а возвращать вам будут имуществом,нужно заключать соглашение об отступном.
Погашение займа имуществом приравнивается к его реализации у заёмщика со всеми вытекающими.

не возникает ли тогда у учредителя налогооблагаемой базы с продажи ОС

Возникает.

[Беата]

Спасибо! Не могу понять немного . Выходит у физика , он же учредитель ,он же ип. возникают облагаемые доходы ? первое - мат.выгода на % , второе - с "реализации" -тоже НДФЛ. как снизить налоговую нагрузку? такой вариант - ооо дает займ деньгами , учредитель дает займ ОС. потом они доп.соглашением зачет делают друг с другом .

[Аноним]

афигеть!
а государство им обоим случайно в результате ничего не окажется должно в вашей замечательной схеме?

[mvf]

ооо дает займ деньгами , учредитель дает займ ОС

Если исходить из того, что в налоговой работают одни идиоты, то вся страна торговала бы через "займы". )) И никто не платил бы налоги...

[Беата]

афигеть!
а государство им обоим случайно в результате ничего не окажется должно в вашей замечательной схеме?

Начнем с того ,что это не моя схема !!!!!!!!!!!!!!!!!! И обычно не бухгалтер ищет схемы , он является исполнителем придуманных идей

[Беата]

Учредитель , он же ИП в данном случае налог какой должен будет заплатить ? 6 % ( ИП на УСн на 6%) или все же 13 %. Или это зависит от того , когда ОС стало его собственным , до момента регистрации ИП .

[Над.К]

Налог зависит от того, какое именно имущество будет возвращаться. Если использовавшееся в предпринимательской деятельности, то налог по УСН. Если не использовавшееся, то НДФЛ.
А не проще просто продать имущество ООО? Без выпендрежа с займами и отступными?

[Mary_l]

Спасибо! Не могу понять немного . Выходит у физика , он же учредитель ,он же ип. возникают облагаемые доходы ? первое - мат.выгода на % , второе - с "реализации" -тоже НДФЛ. как снизить налоговую нагрузку? такой вариант - ооо дает займ деньгами , учредитель дает займ ОС. потом они доп.соглашением зачет делают друг с другом .

Спасибо! Не могу понять немного . Выходит у физика , он же учредитель ,он же ип. возникают облагаемые доходы ? первое - мат.выгода на % , второе - с "реализации" -тоже НДФЛ. как снизить налоговую нагрузку? такой вариант - ооо дает займ деньгами , учредитель дает займ ОС. потом они доп.соглашением зачет делают друг с другом .

Беата, Любой (!) неденежный взаимозачет, мена и т.п. - это реализация.
В Вашем случае учредитель "продает" ОС компании, а потом проводится взаимозачет денежных требований.
Налог от реализации ОС будет по-любому, продаст он их сам, или передаст компании - ставка налога 6%, 15%, 13% - зависит от имущества, системы налогообложения физика и прочих факторов.

По беспроцентному займу - посчитайте, что выгоднее, сделать заем процентным (под 3/4 ставки рефинансирования) или налог от выгоды? (тут разные варианты могут быть)
У Общества возникает доход от процентов (15%, если есть прибыль), у заемщика увеличивается сумма займа, придется завышать стоимость "продажи" ОС. соответственно, сравнить ставки - просто НДФЛ и налог от продажи имущества - 13%, а от экономии на процентах - 35%.
надо аккуратно просчитать варианты

Если я правильно поняла, за нал было куплено имущество, а такими суммами между юриками расчитываться нельзя. Подотчет и заем одним днем, с погашением займа тянуть не будете - сделайте его процентным, чтобы хотя бы не мучиться с этой мат выгодой (за несколько дней их много не набежит, и у ООО налог на них меньше чем у физика, около 6% годовых - за неделю это всего 2 тыс руб от 2 миллионов).

по проводкам:
50 - 71 - возврат ПО 2 000
58 - 50 - выдача займа под 6% (условно)
60 - 08 - покупка у физика ОС за 2 млн + проценты
58 - 91 - начисление процентов за эти несколько дней
60 - 58 - взаимозачет

У физика - налог от продажи ОС - если они в рамках предпринимательской деятельности, то 6% (надо смотреть, есть ли у него "купля-продажа" в свидетельстве). Если в рамках личного имущества - то 13% с учетом положенных вычетов (в т.ч. вычет на стоимость приобретения)

[gnews]

60 - 08 - покупка у

Наоборот,
д08 - к 60/76

58 - 91 - начисление процентов за эти несколько дней

д76-к91