6-ндфл за 2023 г. требование налоговой: не сходятся строка 160 и 140

[Наталья7589]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться в заполнении 6-ндфл за 2023г.
Пришло требование привести в соответствие строку 160 "Сумма налога удержанная" в отчете 6-ндфл за 2023 год. Пишут, что она должна быть равна строке 140 "Сумма налога исчисленная".
Но строка 160 раздела 2 за 2023г. должна быть равна сумме строк 020 раздела 1 за все периоды 2023г., а в строку 020 раздела 1 за первый квартал 2023 года был включен ндфл с аванса за декабрь, потому что окончательная выплата зарплаты за декабрь у нас была 16.01.2023г. и соответственно ндфл был удержан с аванса за декабрь 2022г. - 16.01.2023г.
Что мне делать? Действительно в 6 ндфл за 2023 год строка 140 должна быть равна строке 160? а куда девать тогда удержанный ндфл с аванса за декабрь 2022г. и указанный в разделе 1 6-ндфл за 1 квартал 2023г.?

Вот что пишут:
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам
суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного налога
нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
В строках 110, 112, 113, 140 и 160 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2023 год указываются
обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного и фактически полученного дохода,
обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного НДФЛ и общая сумма удержанного НДФЛ
за период с 01.01.2023 по 31.12.2023.
Письмо ФНС от 11.04.2023 N БС-4-11/4420@
В представленном расчете строки 140 и 160 отличаются
Пункт 4 статьи 226 НК РФ устанавливает обязанность налоговых агентов удержать начисленную
сумму налога на доходы физических лиц непосредственно из доходов налогоплательщика при их
фактической выплате.
При этом следует учесть, что в целях исчисления НДФЛ дата фактического получения дохода в
денежной форме определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ как день
выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его

[Наталья7589]

У всех сходятся строки 140 и 160? Никто мне не ответит?(

[Старый ворчун]

У всех сходятся строки 140 и 160? Никто мне не ответит?(

Если строки 150 - 156 пустые, должно сходиться.

[Королева]

У всех сходятся строки 140 и 160? Никто мне не ответит?(

У меня не сходятся. На натур.доход, например.

[Королева]

В законодательстве нет упоминаний о том, что в строках 140 и 160 должно быть равенство.
Строки 140 и 160 могут не совпадать, если сотруднику произвели излишнюю выплату, с которой удержали НДФЛ, но до подачи отчетности скорректировали доход.
Строки 140 и 160 не будут совпадать, если доход выплачен в натуральной форме, и в этом периоде не будут производиться денежные выплаты.

[Королева]

https://www.klerk.ru/blogs/taxcom/597712/

вот еще , но это для 2024

[Наталья7589]

А в 2022 году же переходный период, зарплата за декабрь 2022 считается удержанной в день выплаты окончательного расчета - в моем случае 16.01.2023 и это удержание попало в отчет за 1 квартал 2023г., это правильно? То есть разница между 160 и 14 строчками получается на сумму аванса за декабрь 2022г., начисленного в декабре 2022г., но удержанного в январе 2023г.

[Старый ворчун]

Строки 140 и 160 не будут совпадать, если доход выплачен в натуральной форме, и в этом периоде не будут производиться денежные выплаты.

У ТС запутина описана в первом абзаце стартового сообщения - что-то исчислила, но не удержала, или наоборот.

[Старый ворчун]

А в 2022 году же переходный период, зарплата за декабрь 2022 считается удержанной в день выплаты окончательного расчета - в моем случае 16.01.2023 и это удержание попало в отчет за 1 квартал 2023г., это правильно?

Правильно. Ну и допишите эту сумму в 160.