Как проверить правильность отчета о финансовых результатах?

[Sonrica]

Здравствуйте! У нас УСН 6% открыли в прошлом году. Сошелся баланс, а вот при заполнении отчета о финансовых результатах есть вопросы. Как заполняется документ, прочитала, но где-то нашла инфу, что сумма чистой прибыли в нашем случае должна равняться сумме нераспределенной прибыли (сч84) из ОСВ, у меня не совпадает. Расхождение 3 тыс. В чем может быть ошибка? Как все-таки можно проверить правильность отчета? Заранее спасибо

[mvf]

Единый налог отразили в отчете?

[Sonrica]

Нет. Скажите пожалуйста, сумма единого налога берется из декларации?

[mvf]

Вы же в БУ отразили начисление налога. Наверное...

[Sonrica]

Отразила, конечно, проводкой Д99-К68 (ручная проводка), в отчете о фин. результатах в 1С в сумме Налога на прибыль (доход) стоит прочерк

[бух2007]

сумма чистой прибыли в нашем случае должна равняться сумме нераспределенной прибыли (сч84) из ОСВ

Если по 84 ранее не было остатков

[mvf]

http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post54253876

[Sonrica]

Спасибо за ссылку, в отчете о фин. результатах налог на прибыль отразился))), но сумма чистой прибыли все равно не сходится с суммой нераспределенной. А разница, как мне кажется, на сумму авансовых платежей по налогу усн, уплачиваемых в течение года. . Может их включить в расходы по обычной деятельности или это будет ошибкой?

[бух2007]

А разница, как мне кажется, на сумму авансовых платежей по налогу усн, уплачиваемых в течение года. .

Как может уплата налогов влиять на финрезультат? Эта сумма влияет только на кредиторку и дебиторку

[Sonrica]

Уже голову сломала, почему не сходится, заполняю отчет по двум обороткам, т.к веду фирму с октября, может остатки не так внесла?

[Sonrica]

Все-таки пытаюсь разобраться. А расходы будущих периодов могут повлиять на расхождение в цифрах? У меня постепенно списывается стоимость программы 1С и ПО.

[ZZZhanna]

А разница, как мне кажется, на сумму авансовых платежей по налогу усн

а вы налог начислили в полной сумме или за вычетом авансовых платежей?

[Sonrica]

За вычетом авансовых платежей

[ZZZhanna]

А нужно начислить в полной сумме за год. Поэтому и разница.

[бух2007]

А нужно начислить в полной сумме за год.

Так возможно она авансовые платежи тоже начисляла, тогда по году только разница начисляется

[Sonrica]

Спасибо, теперь все сходится!! но ведь получится, что начислила я весь налог усн за год, а как быть тогда с авансовыми платежами, которые уже уплачены? Ведь будет же сальдо на 68 висеть..

[ZZZhanna]

Ну, подождем ответа, узнаем. Мне кажется, что если бы начисляла 4-мя суммами, то и вопрос бы по-другому звучал, они бы все не закрылись.

[бух2007]

но ведь получится, что начислила я весь налог усн за год, а как быть тогда с авансовыми платежами, которые уже уплачены? Ведь будет же сальдо на 68 висеть..

Sonrica, Вы что-то путаете. В общем за год должен быть начислен годовой налог. А когда и как он начислен - дело десятое - можно поквартально начислять авансовые платежи и потом 31.12 разницу доначислить, можно 1 раз в год 31.12 весь налог начислить.
Сальдо конечно будет на 68, которое складывается из начального сальдо+начисления налога за 2013 год минус перечисления налога в 2013 году

[Sonrica]

Авансовые платежи начислялись ежеквартально, соответственно за год начислила остаток налога усн, его же отразила в декларации и в отчете о фин. результатах. самое обидное, что в оборотке два остатка по дебету и 4 по кредиту, а все равно не сходится...

[бух2007]

за год начислила остаток налога усн, его же отразила в декларации и в отчете о фин. результатах

Его - это остаток или весь налог, начисленный 31.03, 30.06, 30.09 и 31.12?

самое обидное, что в оборотке два остатка по дебету и 4 по кредиту

Значит субконто неправильно указали при начислении или в выписке. Поменяйте субконто и сальдо свернется

[Sonrica]

в декларации в стр 060 (сумма налога, подлежащ к уплате) в 1-м разделе сумма остатка, эту же сумму остатка указала в отчете о фин. результатах.
Остатки на счетах 60, 68, 80 и 84 по кредиту и 51, 97 по дебету

[mvf]

эту же сумму остатка указала в отчете о фин. результатах

В этом отчете указываются обороты за период, а не "остатки".

[бух2007]

в 1-м разделе сумма остатка, эту же сумму остатка указала в отчете о фин. результатах.

Неправильно. В ф.2 указывается весь налог УСН, начисленный за весь 2013 год проводкой Д99-К68 (это сумма строк 050 и 060 декларации по УСН)

[ZZZhanna]

эту же сумму остатка указала в отчете о фин. результатах.

вооот. Тут надо указывать годовую сумму налога.

[бух2007]

В этом отчете указываются обороты за период, а не "остатки".

У нее это и есть оборот, только почему-то не весь оборот, а только его часть

[Sonrica]

Остаток в данном случае это авансовый платеж за год

[бух2007]

авансовый платеж за год

Такого в природе не бывает. За год - это налог. Авансовые платежи бывают за 1 кв, полугодие, 9 мес

[Sonrica]

вот спасибо вам всем огромное! Значит не зависимо от того как я начисляла авансовые платежи (в течение года или сразу всю сумму в конце года), в отчете о фин. результатах все равно надо указывать сумму налога, начисленную за весь год

[mvf]

Бинго! - 2 дня!

[ZZZhanna]

да ладно, меньше суток