по корректировке за прошлый год

[1005vera]

Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. Нам продавец выставил корректировочный с/ф за прошлый год на увеличение стоимости услуг. Пытаюсь понять как действовать дальше. Регистрирую эту корректировку в книге покупок за 1 квартал 12г., чтобы получить вычет по НДС. С этим понятно. А как учесть эти расходы в прибыли? Можно ли отразить её через субсчет 91.02 убытки прошлых лет и не делать корректировку по прибыли за прошлый год? или нужно сдавать уточненку по прошлому году по прибыли и балансу? и если её проводить через 91/2 будут ли эти расходы учитываться при расчете налога на прибыль за 1 квартал, или они пойдут как необлагаемые расходы?

[Tortilla]

как учесть эти расходы в прибыли? Можно ли отразить её через субсчет 91.02 убытки прошлых лет и не делать корректировку по прибыли за прошлый год? или нужно сдавать уточненку по прошлому году по балансу?

- ошибка существенная?
Если нет - можете учесть как

91.02 убытки прошлых лет

будут ли эти расходы учитываться при расчете налога на прибыль за 1 квартал

- да, если сами расходы относились к таковым ранее.

[1005vera]

- ошибка существенная?

да в том то и дело, что нет. просто не хочется из-за маленьких сумм проблемы с налоговиками наживать

- да, если сами расходы относились к таковым ранее

нет, это были расходы по обычному виду деятельности. если я правильно поняла я их в таком случае провожу как дополнительные облагаемые расходы?

[Tortilla]

провожу как дополнительные облагаемые расходы?

да в 2012

[1005vera]

Спасибо большое. помогли разобраться. а то меня убеждали что их надо на необлагаемые расходы скидывать, а я думала что на облагаемые. теперь уверенности добавилось