ЕНВД для магазина.

[Алексей Кнедляковский]

Пытаюсь разобраться в дебрях налогового законодательства нашей непонятной Родины. Наверняка, это где-то здесь обсуждалось, но я не нашёл точных ответов. Поэтому буду признателен за любую помощь, в т.ч. за ссылки на ответы.

Итак. Задумывается открыть продуктовый магазин. Без алкоголя. Площадь торгового зала примерно 60 кв.м.

Насколько я смог понять, оптимальной формой налогообложения в данном случае будет ЕНВД. Так ли это? И как он будет рассчитываться?
Показатель К1 (1,4942) надо помножить на доходность (1800) и помножить результат на площадь торгового зала? Показатель К2 я опускаю, т.к. не нашёл его значения для Краснодарского края.

А то в сети нашёл какую-то странную формулу - ЕНВД = 1800 руб. * 20 м2 * 0,700 * 1,569 * 12 мес * 15% = 71 170 руб. Откуда тут взялось 15% и что это может означать?

Вопрос 2:
При регистрации ИП, насколько я понимаю, не стоит сразу выбирать налогообложение по ЕНВД, а следует подать заявление о переходе на эту форму лишь накануне непосредственно открытия магазина. Верно ли я мыслю? При этом ККТ я планирую купить заранее и поставить её на учёт. Но торговый зал в это время будет либо в процессе ремонта, либо в процессе приобретения оборудования. Кстати, стоимость приобретаемого оборудования можно будет как-то учитывать при налогообложении при ЕНВД?

И буду очень благодарен за толковые советы по тому, как и в какой последовательности всё лучше делать. Пока у меня такая картина сложилась:
1. Регистрация ИП
2. Приобретение оборудования и ККТ
3. Заявление на переход на ЕНВД и открытие магазина.

Выручка магазина в первое время планируется небольшая, быть может стоит попробовать пару месяцев поработать на "доход минус расход"?

Нид хэлп, в общем.

[бух2007]

Откуда тут взялось 15% и что это может означать?

Это ставка налога

Показатель К1 (1,4942) надо помножить на доходность (1800) и помножить результат на площадь торгового зала?

Потом умножить это на к2, потом умножить на 3, потом умножить на 15% и получится ЕНВД за квартал

ледует подать заявление о переходе на эту форму лишь накануне непосредственно открытия магазина.

В течение 5 дней после открытия магазина
До открытия уведомляют Роспотребнадзор в некоторых случаях

[бух2007]

Показатель К2 я опускаю, т.к. не нашёл его значения для Краснодарского края.

Если сам Краснодар то здесь можно посмотреть. Остальные могут быть здесь.

Показатель К1 (1,4942)

К1 на 2013 равен 1,569, а 1,4942 был в 2012 году
А ККТ Вам зачем? При ЕНВД можно не применять ее.

[Алексей Кнедляковский]

К1 на 2013 равен 1,569, а 1,4942 был в 2012 году
А ККТ Вам зачем? При ЕНВД можно не применять ее.

Спасибо!
Про ККТ - я, тащем-та, продуктами торговать планирую. Если всем товарные чеки выписывать, продавцы в клерков превратятся. Нет?

[ЮНаталия]

Покупать или нет ККТ Ваше право, а не обязанность.

[бух2007]

Если всем товарные чеки выписывать, продавцы в клерков превратятся. Нет?

Товарные чеки только по требованию покупателя выписываются. Вряд ли многие будут требовать чек на сосиски и хлеб.
Можно еще ЧПМ купить (ККТ без ЭКЛЗ) - это дешевле и вроде как учет какой-никакой. Только по требованию все равно надо будет чек выдавать.
Можно конечно и ККТ купить. Хозяин - барин.

[Алексей Кнедляковский]

Покупать или нет ККТ Ваше право, а не обязанность.

О! Круто. Не знал. Это сильно упрощает жизнь.

Можно еще ЧПМ купить (ККТ без ЭКЛЗ) - это дешевле и вроде как учет какой-никакой. Только по требованию все равно надо будет чек выдавать.
Можно конечно и ККТ купить. Хозяин - барин.

Да, собственно, ККТ из целей учёта планировалось приобретать. А, вообще, по форме налогообложения что скажете? Не прогадаю я с этим ЕНВД? А то я посчитал, что при выручке в месяц 400 тыс. даже 6% дешевле получается. А я привык рассчитывать исходя из минимальных величин.

Пересчитал с К2, получилось симпатично. ))

У меня раньше юр.лицо было, там всё как-то проще было. )) Но, правда, с тех пор много воды утекло и возможности оптимизации налогообложения уже не те.

[бух2007]

А, вообще, по форме налогообложения что скажете? Не прогадаю я с этим ЕНВД?

Считать надо. Площадь магазина большая? Наценку большую будете делать? ИП или организация?
В некоторых случаях (при большой площади, маленькой выручке и большой наценке) действительно УСН6% выгоднее, чем ЕНВД и УСН 15%.

[Алексей Кнедляковский]

Считать надо. Площадь магазина большая? Наценку большую будете делать? ИП или организация?
В некоторых случаях (при большой площади, маленькой выручке и большой наценке) действительно УСН6% выгоднее, чем ЕНВД и УСН 15%.

Площадь 60 кв.м.
Наценка будет не более 40%. Не на всех продуктах разгуляешься. ))
Пока у меня вышло по ЕНВД так - 0,46(К2) * 1,569(К1) * 1800 (вменённый доход) * 60 = 77947,92 * 0,15 = 11692,188
Если так, то это, вроде, сносно.

[Алексей Кнедляковский]

И ещё такой вопрос.
Если на помещение нет свидетельства о праве собственности, а только договор с застройщиком, при этом помещение готово к эксплуатации и все коммуникации подключены и работают (до жилой, на квартиры уже свидетельства выданы), реально там вообще будет что-то открыть или придётся ждать получения свидетельства?

[бух2007]

Если у Вас ИП без наемных работников, то ЕНВД в квартал будет (1800*60*3*1,569*0,46*15%)-8916=26161
Если ИП без наемных работников на УСН6%, то налог в квартал при выручке 400 тыс. в месяц составит 400000*3*6%-8916=63084
Если ИП без наемных работников на УСН15% при выручке 400 тыс. в месяц и наценке 40%, налог в квартал примерно составит (115000*3-8916 - расходы на аренду и прочие расходы, допустим 50000)*15%= примерно 40000
При ЕНВД не обязательно покупать ККТ, нет обязанности вести книги учета
При УСН6% надо обязательно применять ККТ, вести книгу доходов и расходов
При УСН15% надо применять ККТ, вести книгу доходов, иметь нормальные документы на расходы, обеспечить четкий учет товара, чтоб точно знать какой товар продан, какова его покупная стоимость и оплачен ли данный товар поставщику.

[бух2007]

Если на помещение нет свидетельства о праве собственности, а только договор с застройщиком, при этом помещение готово к эксплуатации и все коммуникации подключены и работают (до жилой, на квартиры уже свидетельства выданы), реально там вообще будет что-то открыть или придётся ждать получения свидетельства?

Думаю, в этом случае возникают сомнения в правомерности применения ЕНВД.

стационарная торговая сеть, имеющая торговые залы, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны;

[Алексей Кнедляковский]

Огромное спасибо за ответы!

Думаю, в этом случае возникают сомнения в правомерности применения ЕНВД.

Т.е. договор с застройщиком и его документация, что помещение предназначено для коммерческого использования (это нежилой фонд) не подойдут? Я где-то читал, что ЕНВД вменяется на деятельность, а не на то, что написано в документах на помещение. А деятельность однозначно видно: товар, прилавки, продавцы. Разве нет?

[бух2007]

А деятельность однозначно видно: товар, прилавки, продавцы. Разве нет?

Не совсем так.
Постановление Президиума ВАС РФ от 28.02.2012 г. № 14139/11 - ИП торговал в офисе (правда по каталогам, но это в данном случае неважно), оборудованном витринами и т.д. Однако ВАС решил, что это не магазин, а значит ЕНВД применять нельзя.http://www.klerk.ru/buh/articles/277549/

[Зета]

ЕНВД возможно не только в магазине. Просто будет не торговая площадь, а торговое место.

Но здесь вообще даже и ничего нет. Только договор с застройщиком.
Может, пока на УСН поработать?

[Алексей Кнедляковский]

ЕНВД возможно не только в магазине. Просто будет не торговая площадь, а торговое место.

Но здесь вообще даже и ничего нет. Только договор с застройщиком.
Может, пока на УСН поработать?

В договоре указано "помещение свободного назначения". Т.е. это никакой не офис, однозначно.

Ладно, допустим, пока будет УСН. А вообще-то деятельность можно будет на этих площадях вести без получения свидетельства о праве собственности?