материальная выгода

[mi]

Проверяю ндфл (для формы 2-ндфл) с займов за 2008г.

1) Как посчитать мат. выгоду (по какой ставке)
2) и какой датой начислить и удержать ндфл, если:

В 2007г. выдан займ 100 000 р.
На 31.12.2007 посчитана мат. выгода по ставке реф. действ. на момент выдачи займа и удержан ндфл.

Остаток этого займа на начало 2008г. 36 000 р.
13 мая 2008г возврат 30 000. ндфл с мат выгоды не удержан (прозевали)
22 декабря 2008 возврат остатка 6000 р. ндфл тоже не удержан

[Илошкин]

Материальную выгоду считают по ставке на момент возврата займа.НДФЛ удерживают тогда же.

[mi]

Материальную выгоду считают по ставке на момент возврата займа.НДФЛ удерживают тогда же.

т.е.
1) вносить исправления в те месяцы, в кот. были возвраты?

2) не имеет значения что займ выдавался в 2007г , когда мат выгода по НК считалась по ставке, действующей на момент выдачи?

[Freya]

не надо вносить исправления, посчитайте мат.выгоду на момент возвратов займов в 2008 году и заплатите НДФЛ сейчас

[mi]

не надо вносить исправления, посчитайте мат.выгоду на момент возвратов займов в 2008 году и заплатите НДФЛ сейчас

так мат выгода считается по ставке реф-я, действующей на моент возврата займа независимо от того, в каком году этот займ был выдан?

а удержать из зарплаты за январь 2009?

[Freya]

удержите из зарплаты. Только я насколько понимаю, у Вас пени капают, т.к.удерживать ндфл и платить в бюджет надо было не позднее дня возврата.

[mi]

Заполняю "Ввод доходов и налогов ндфл". И делаю ручные проводки Д 70 К 68 на суммы ндфл с мат выгоды.Но документ структура задолженности перед работниками пишет задолженность в сумме этого ндфл с мат выгоды. Что я делаю не так?

[Аноним]

Позскажите пожалуйста, а если 3-х % займ был выдан в конце 2008 года, я НДФЛ ужерживать должна при выплате %., да?
А как подавать сведения по НДФЛ за 2008 год? надо как-то отражать этот займ, если он его только взял, и не выплачивал ни %, ни займ? СПАСИБО.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, а если 3-х % займ был выдан в конце 2008 года, я НДФЛ ужерживать должна при выплате %., да?
А как подавать сведения по НДФЛ за 2008 год? надо как-то отражать этот займ, если он его только взял, и еще не выплачивал ни %, ни займ? СПАСИБО.

[karma]

Помогите, пожалуйста разобраться с ситуацией, не могу понять. ООО дал ИП безпроцентный займ. У ИП возникает материальная выгода (из всего прочитанного я так понимаю или не так?). Кто и где должен начислять НДФЛ и кто его платить? И в какой отчет это включать в 2НДФЛ или в 3НДФЛ? Я совсем запуталась...