БУ при УСН

[Dex]

Самый частый сейчас вопрос:
как восстановить учёт на 01.01.2013 у организации, применяющей УСН?

В том смысле, чем в Пассиве уравновесить выявленные после инвентаризации активы?

Упрощённо, есть какие-то товарные остатки, деньги, дебиторской задолженности никакой.
При этом задолженность по налогу и взносам, а также УК не покрывают всего.
Куда записать разницу, в нераспределённую прибыль (84) как бы предыдущих лет?

[Над.К]

В том смысле, чем в Пассиве уравновесить выявленные после инвентаризации активы?

Прибылью или убытком

[СветикБ]

Помогите пожалуйста с остатками Ввела остатки на 31.12
Дт Кт
75.1 00 - 10000 р. взнос в УК
00 80 - 10000р.
10.1 00 - 177500 руб ст-ть материалов на складе
51 00 - 183367,55 ден.ср. на р/с
68.11 00 - 8151 р. переплата по УСН
00 69.11 - 0,11 руб задолженность перед ФСС от НС Д 00 К 69.21 1 руб задолж.перед ПФ на стр.часть. Что так,а что не так? Заранее благодарю.

[бух2007]

75.1 00 - 10000 р. взнос в УК

До сих пор не оплачен?

[СветикБ]

Понятно ,первая проводка не верная, оплачен

[mvf]

На разницу сделайте проводку на 84.

[СветикБ]

Скажите какие ещё проводки надо при вводе остатков? Счёт 00 ведь должен закрыться? Если переплату по УСН отразила в остатках, то я должна и начисление показать? За год? Жду ответов.

[mvf]

Счёт 00 ведь должен закрыться?

Я же говорю - сделайте проводку на 84.

[СветикБ]

Сч.84 не выбирается из справочника, выбирется только с субсчетами - 84.1-прибыль,подл.распред. 84.2-убыток подлеж.покрытию 84.3 - нераспр.прибыль в обращ. 84.4 - нераспред.прибыль использ. Какой мне то надо? И проводка будет Д 00 К 84...? Извините если замучила своими вопросами, больше не у кого спросить.

[mvf]

И проводка будет Д 00 К 84...?

00 - 84.1

[СветикБ]

Спасибо большущее,закрылся 00

[SARTYU]

Организация с ОСНО перешла на УСН с нового года. При ОСНО не начислели роялти в БУ. Скажите, пожалуйста , как теперь при УСН сделать начисление роялти, которые нужно было ещё отразить при ОСНО ?

[ZZZhanna]

Так БУ от системы налогообложения не зависит, а ошибки прошлых лет в БУ исправляются датой обнаружения.

[SARTYU]

Скажите, пожалуйста 25 счет должен закрываться на конец месяца, квартал , года?

[ZZZhanna]

должен.

[SARTYU]

У нас в октябре не было производство и 25 счет в этом месяце не списывался на 20 . Получилось, из-за этого что на конец года имеется сальдо по 25 счету. В этом случае правильно или все равно не должно быть сальдо?

[ZZZhanna]

В этом случае правильно

Это у вас незавершенное производство?

[SARTYU]

Да , есть. Нашла в чем дело. У нас 25 счет распределяется по выручке .А в этом месяце выручки не было соответственно не списался 25 счет т.к распределить ему некуда. Как в этом случае списать с 25 счета, если сальдо не должно быть при закрытие?

[ZZZhanna]

Или вручную, или попробовать обмануть программу, провести выручку на 1 коп., закрыть месяц, и операцию на выручку удалить.

[SARTYU]

Если организация была в 2011 году на ОСНО, а с 2012 г. на УСН но при этом продолжала вести БУ. Нужно показывать в бух. отчетности по упрощенной форме за 2011,2012г. данные?

[Над.К]

нет

[SARTYU]

Если разъяснение по этому поводу письмо Минфина или ФНС?

[Над.К]

А зачем Вам разъяснения? Хотите ставьте, Вас ведь никто не заставляет не ставить )))

[SARTYU]

я хочу правильно сделать, а как не знаю

[Dex]

Если до 2013 года БУ не вёлся, но в 2010 приобреталось ОС. По характеристикам оно должно было полностью самортизироваться в 2012.
В 2013 по счетам 01,02 должны быть какие-то суммы (остатки) по этому имуществу?
Или можно "забыть"?

[ZZZhanna]

до 2013 года БУ не вёлся, но в 2010 приобреталось ОС

учет Ос должен был вестись всегда.

В 2013 по счетам 01,02 должны быть какие-то суммы (остатки) по этому имуществу?

это ОС фактически используется?

[Dex]

учет Ос должен был вестись всегда.

Некоторые из этих ОС применялись в деятельности по ЕНВД, а поскольку учёт должен быть раздельным,
то посчитали, что этих ОС требования по УСН не касаются.

это ОС фактически используется?

Есть которое используется, а есть которое нет.

[ZZZhanna]

то посчитали, что этих ОС требования по УСН не касаются.

неправильно посчитали

Есть которое используется, а есть которое нет.

если не используется, и не будет потому что сломано/разрушено/украдено, то можно списать.
То, которое используется, должно висеть на 01 и 02 счете в одинаковой сумме.

[Dex]

ZZZhanna, благодарю.
А задолженность по единому налогу при УСН должна на 31 дек быть отражена или на дату составления декларации в след. году?
Задолженность по авансовым платежам (ежеквартальным) по ЕН при УСН, также на конец квартала? На основании чего - бух. справки (расчета)?

[ZZZhanna]

А задолженность по единому налогу при УСН должна на 31 дек быть отражена или на дату составления декларации в след. году?

налог начисляется последним днем года, т.е. 31.12.13, если начисляете поквартально - то последним днем квартала.

На основании чего - бух. справки (расчета)?

Например, да.