НДС

[Любовь___]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста?
В 4 кв. выполнили работы на 2000000 руб., НДС приняли к учету (305085 руб), а оплату получили частично(800000 руб) . В 1 кв. следующего года получили остальную оплату(1200000 руб.). Как поступить с НДС (183051 руб)? И с этим 1200000? Как отразить в налогоплательщике?

[Тоня]

НДС приняли к учету (305085 руб)

Или все же исчислили с полученной выручки?

[Любовь___]

Нет, с выполненных работ (с 2000000 руб)

[Тоня]

Как поступить с НДС (183051 руб)

Никак. Вы в 4 кв. исчислили и включили в налоговую базу НДС с выполненных работ.

[Нектарница]

Любовь___, Я так понимаю, что Ваша организация выполнила работы на 2000000р. НДС исчисляется "по отгрузке". Оплата работ здесь роли не играет. По строкам Декларации НДС заполняете
в 4 кв 2013 010 1694915 18% 305085

[Любовь___]

А 1200000 руб. которые поступили мне на счет. Я их как должна провести?

[Нектарница]

оплата от заказчика Д-т 51 К-т 62

[Тоня]

Как погашение дебиторской задолженности. 51 62

[Нектарница]

Любовь___, а 80000 получили до подписания акта (как аванс)