Взносы для ИП в 2014 году

[Enic]

Вот и заплатите тогда взносы и вычитайте их из авансового платежа за 1 квартал

моя цель не государство кредитовать ,а меньше налогов заплатить не допустив нарушение Законодательства.
по мои предварительным расчетом , мне выгодно учесть всю оплату взносов в 2014 году а не переносить на 2015 год.
поэтому за 4 квартал выгоднее заплатить в 2014 году а не в 2015

[Bulgakter]

Мне вообще не очень понятна эта ситуация. Получается, что правильно заплатить взносы за 2014 год в 2014-м же году невозможно.
Точную сумму дохода я буду знать только вечером 31-го декабря, соответственно, оплатить 1% никак не успею.

Получается, что какую-то часть суммы я вынуждена платить в 2015 году, хотя взносы должны быть заплачены до 31.12.2014...
Потом еще и пени могут начислить, наверное

[Enic]

хотя взносы должны быть заплачены до 31.12.2014...

взносы именно 1 % с доходов свыше 300 тыс должны быть заплаченны до 1 апреля года следующего за отчетным годом, а не до 31 декабря отчетного года

до 31 декабря надо заплатить только фиксированный платеж тот что 20 тыс с копейками

[Над.К]

хотя взносы должны быть заплачены до 31.12.2014...

Ну вообще-то 1% от дохода платится до 1 апреля следующего года, так что никаких проблем.

[Enic]

взносы именно 1 % с доходов свыше 300 тыс должны быть заплаченны до 1 апреля года следующего за отчетным годом, а не до 31 декабря отчетного года

поправочка не до 1 апреля ,а не позднее 1 апреля согласно 212-фз ст 16 п 2

[Bulgakter]

взносы именно 1 % с доходов свыше 300 тыс должны быть заплаченны до 1 апреля года следующего за отчетным годом, а не до 31 декабря отчетного года

до 31 декабря надо заплатить только фиксированный платеж тот что 20 тыс с копейками

Ой, спасибо, это я затупила

[AVK]

AVK, пор сути зачет взносов приравнивается к их уплате. Документом об уплате будет заявление в ПФ о зачете взносов

Совершенно с Вами согласен (как-же иначе Только Вот подача заявления в ПФР о зачёте едва-ли стоит того удобства, которое сейчас делает для себя плательщик, поскольку, потом представить заявление представленное в ПФР могут попросить и в налоговой - откуда они знают был там зачёт или не было. Не стоит овчинка выделки. Я в таких случаях предпочитаю писать заявление о возврате излишне уплаченного, дабы не связываться ещё и с налоговой.

[Enic]

подача заявления в ПФР о зачёте едва-ли стоит того удобства

может в разных ПФР по разному, но у нас ,например, это 10 сек. зашел отдал, получил штампик что отдал и ушел.
зато налог уплачен в 2014 году в меньшем размере.

к примеру 10 тыс руб налога, за 10 сек, плюс 1 час на добрать до отделение ПФР и обратно.

Не стоит овчинка выделки.

лично на мой взгляд стоит.
но каждый решает сам. выбор есть,он предоставлен.

[Alexandr_42]

Здравствуйте, у меня ИП без работников дата свидетельства 11.06.2014, УСН доходы, первый "прозрачный" доход на счёт упал только в ноябре 305000 руб., взносы ещё не платил.. так вот подскажите правильно ли я считаю по оплате налогов и взносов (при учёте что доходов больше не будет)..
Я сначала уплачу фиксированный взнос за текущий год в резмере 11515.29 руб, затем налог (например 20 декабря), уменьшенный на 50% уплаченного взноса т.е 18300 (6% от 305000) - 5757,645 (50 % от 11545,29) = 12542,355 рублей

[Enic]

уменьшенный на 50% уплаченного взноса

нет и расчет не правильный и раз у вас нет работников то и 50 % не нужно применять

мы применяем ограничение 50 % не к взносам а к налогам.
например налог к уплате 20000 взносы 11000, значит уменьшаем на 11 тыс но не более чем на 50 % от налога к уплате.
то есть 20000*50%= 10000, получается только на 10000 тыс
20000-10000(а не 11000) = 10000 к уплате

если налог 20000 , а взносы 9000, то получается к уплате 20000 - 9000 = 11000, так как 9000 это меньше чем 50 % от налога к уплате.

и главное ,если вы ИП без работников то ограничение в 50 % вы не используете.
налог посчитали к уплате 20000 ,взносы уплатили 18000, значит 20000-18000= 2000 к уплате.

[Alexandr_42]

ОК понял понял тогда: у меня НПФ:
5554*6*20%=6664,8
(5554/30)*11*20% = 407,3
5554*6*6%=1999,44
(5554/30)*11*6%=122,19 ИТОГО: взнос равен 9193,73 рубля и плюс 6% от дохода (доход 205000) 12300 ИТОГО21493,73

Правильно?!

[Alexandr_42]

нет и расчет не правильный и раз у вас нет работников то и 50 % не нужно применять

мы применяем ограничение 50 % не к взносам а к налогам.
например налог к уплате 20000 взносы 11000, значит уменьшаем на 11 тыс но не более чем на 50 % от налога к уплате.
то есть 20000*50%= 10000, получается только на 10000 тыс
20000-10000(а не 11000) = 10000 к уплате

если налог 20000 , а взносы 9000, то получается к уплате 20000 - 9000 = 11000, так как 9000 это меньше чем 50 % от налога к уплате.

и главное ,если вы ИП без работников то ограничение в 50 % вы не используете.
налог посчитали к уплате 20000 ,взносы уплатили 18000, значит 20000-18000= 2000 к уплате.

Значит получается: завтра уплачу 9193,73 рублей, а 20 декабря 12300-9193,73 рублей? 3106,27 руб

[Над.К]

Правильно?!

Калькулятор взносов вверху страницы, в меню Инструменты. Там же есть и калькулятор налога по УСН 6%.

[Enic]

ОК понял понял тогда: у меня НПФ:
5554*6*20%=6664,8
(5554/30)*11*20% = 407,3
5554*6*6%=1999,44
(5554/30)*11*6%=122,19 ИТОГО: взнос равен 9193,73 рубля и плюс 6% от дохода (доход 205000) 12300 ИТОГО21493,73

Правильно?!

что то не так
фиксированный взнос не правильно посчитали.
можете воспользоваться калькулятором с сайта
http://www.klerk.ru/tools/ep/

[Enic]

Значит получается: завтра уплачу 9193,73 рублей, а 20 декабря 12300-9193,73 рублей? 3106,27 руб

значит получится
9626,93 в ПФР страховая часть(включает накопительную)
1888,36 в ФФОМС

итого 11515,29 вам нужно заплатить до 31 декабря 2014
налог 205000*6 % =12300
значит 12300 минус вовремя уплаченные в пределах начисленного 11515,29 = 12300 минус 11515,29=787,71 (если у вас нет работников)
вот такой налог вам надо будет заплатить.и не обязательно до конца года можно и до 30 апреля 2015 до последнего дня подачи декларации по УСН для ИП

[Alexandr_42]

значит получится
9626,93 в ПФР страховая часть(включает накопительную)
1888,36 в ФФОМС

итого 11515,29 вам нужно заплатить до 31 декабря 2014
налог 205000*6 % =12300
значит 12300 минус вовремя уплаченные в пределах начисленного 11515,29 = 12300 минус 11515,29=787,71 (если у вас нет работников)
вот такой налог вам надо будет заплатить.и не обязательно до конца года можно и до 30 апреля 2015 до последнего дня подачи декларации по УСН для ИП

Спасибо, всё понял...забыл ФФОМС прибавить...

[Екатерина Сл]

А еще про тех кто хорошо заработал!
Общий размер фиксированного взноса ИП за 2014 год (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 142 026,89 руб., в том числе:
- максимальный платёж в ПФР - 138 627,84 руб.;
- фиксированный и неизменный платёж в ФОМС - 3399,05 руб.

[Екатерина Сл]

Т.е. платёж в ФОМС неизменен (платится строго в течение 2014 года), платёж в ПФР расчётный, но он не может быть больше 138 627,84 руб.: обязательный (до 300 000 руб.) в размере 17 328,48 руб. (платится строго в течение 2014 года) плюс 1% сверх лимита (максимальная сумма-121 299,36 руб.), который уплачивается либо в течение 2014г. с момента превышения дохода, либо по итогам 2014 года, в срок – не позднее 1 апреля 2015 года.

[Екатерина Сл]

Например: Доход ИП в 2014 году составил 50 000 000 руб. Сумма взносов в ПФР за 2014 года по формуле составила бы: 17 328,48 руб. + (50 000 000 руб. - 300 000 руб.) х 1% = 514 328,48 руб. Но т.к. значение превышает допустимый максимум, то в ПФР за 2014 год должно быть уплачено 138 627,84 руб., а также взносы в ФОМС - 3399,05 руб.

[ZHANNET]

Добрый день. По поводу поста 1263 и 1262, куча писем вышла МинФина по этим вопросам и в 2013 и в 2014 году, если ИП на ЕНВД (есть наемные работники) и УСНО-6% -нет наемных работников, тогда ЕНВД уменьшаем на страховые взносы работников, но не более 50%,а УСНО-6% на сумму фиксированных , включая и 1%, не помню на сколько, но по -моему на 50%.
А если ЕНВД и Усно 6%,и работники там и там, то делить взносы надо пропорционально выручке ЕНВД +УСНО, так как сумма фиксированных взносов за себя по ЕНВД не принимается, только 50% уменьшается на страховые взносы за работников, тогда своя сумма взносов сгорает на ЕНВД!, а сумма фиксированных в этой пропорции за себя уменьшает совместно с взносами работников УСНО-6% НА СКОЛЬКО?
По пропорции, найденной по формуле выручка УСНО/ выручка ЕНВД+выручка УСНО 6%, сумму фиксированных взносов минимальных и +1% умножаем на эту пропорцию и часть фиксированных относим на уменьшение налога УСНО 6% вместе с взносами работников, вопрос ограничение в 50% здесь действует или нет?
Такая же картина если ЕНВД+УСНО (15%), если работники и там и там, опять пропорция, страховые взносы работников в УСНО в полной сумме-это расходы, а свои расходы фиксированные мин и 1% в пропорции, именно в пропорции относятся в качестве расходов для УСНО, а сумма остальная, которая приходится на ЕНВД-СГОРАЕТ!
Поправьте меня, пожалуйста, если не права или ошиблась.Но что куча писем от МинФина, разъясняющих, что если на ЕНВД есть работники, а на УСНО-нет, достаточно, но последнее от 05.08.14, уже говорят, что в этом случае конкретном, если ЕНВД работники есть, УСНО-нет работников, надо все равно делить фиксированные по пропорции, значит, что на 100% в любом случае на свои взносы никогда не уменьшить налог при совмещении режимов, даже если нет работников вообще, пропорция будет соблюдена в этом случае тоже.

[Enic]

ZHANNET,
раздельный учет всегда ведется, есть работники или нет !!! это не оспоримо так как это прописанно в НК и письма несколько о другом.

у вас ЕНВД и УСН. работники заняты только на ЕНВД или только на УСН , вопрос можно ли налог уменьшить на взносы за себя по тому налогу в котором работники не задействованы.
Если читать буквально НК, то нет нельзя.
но Мин фин разъясняет, что можно , только нужно этот фиксированный взнос разделить пропорционально между системами налогообложения.
а вот когда поделили, вот уже эту часть можно полностью то есть на 100 % использовать в налоге в котором нет работников.

то есть 100 % от части попадающая на систему налогообложения где нет работников

[Anton P.]

если ИП на ЕНВД (есть наемные работники) и УСНО-6% -нет наемных работников, тогда ЕНВД уменьшаем на страховые взносы работников, но не более 50%,а УСНО-6% на сумму фиксированных , включая и 1%, не помню на сколько, но по -моему на 50%.

Да, все правильно.

[Enic]

Да, все правильно.

нет не правильно

"Если ИП на ЕНВД (есть наемные работники) и УСНО-6% -нет наемных работников, тогда ЕНВД уменьшаем на страховые взносы работников, но не более 50%,а УСНО-6% на сумму фиксированных , включая и 1%, не помню на сколько, но по -моему на 50%."на сумму фиксированных , включая и 1% предварительно пропорционально выручке поделенной между ЕНВД и УСН.

[Anton P.]

пропорционально выручке поделенной между ЕНВД и УСН

ЕНВД нельзя уменьшать на сумму фиксированных платежей. Соответственно, "поделить" между ЕНВД и УСН невозможно.
Это как разрезать буханку хлеба на две части, одну часть выкинуть, а другую - съесть. Абсурд.
К тому же, на системе ЕНВД отсутствует понятие "выручка".

[Enic]

Соответственно, "поделить" между ЕНВД и УСН невозможно.

у нас есть обязанность вести раздельный учет
в чем не возможность?
а как же делят входящий НДС,часть которого попадет под услуги не облагаемые НДС ?
а как же тогда общехозяйственные расходы ? их тоже не делить?

Это как разрезать буханку хлеба на две части, одну часть выкинуть, а другую - съесть.

так и есть

К тому же, на системе ЕНВД отсутствует понятие "выручка".

значит поделить каким то другим способом.
ведь на сколько я знаю, способ ведения раздельного учета при ЕНВД не прописан в НК РФ

[Над.К]

у нас есть обязанность вести раздельный учет

Угу, только причем тут уменьшение налога на взносы? При ЕНВД и УСН 6%, кстати, налоговый учет расходов вообще не ведется.
И учет выручки при ЕНВД ИП вести не обязан

[Anton P.]

значит поделить каким то другим способом.

Ну, вот у меня со след. года будет такая ситуация.
ИП сдает небольшую часть магазина ОООшке. Система УСН - 6%.
Остальная большая часть используется им самим под розничную торговлю. Система - ЕНВД с работниками.

Соответственно, всю фикс. часть я отправлю в 17-ю декларацию (но не более 50%, конечно).
Делить её не буду, т.к. абсолютно не понятен механизм.

[Незабудка88]

Коллеги, напомните пожалуйста, если ИП только открылось в ноябре и деятельности видимо не будет пока до н.г., надо за 2 мес. заплатить минимальные фиксированные взносы в ПФ и ФФОМС?

[Enic]

И учет выручки при ЕНВД ИП вести не обязан

опять забыл что тут ИП

тогда другой показатель использовать для расчета

Угу, только причем тут уменьшение налога на взносы?

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.

я думаю все таки это взаимосвязано. не могу я уменьшить налог на обязательства(взносы) относящиеся к тому виду налогообложения в котором участвуют работники которым я выплачиваю доход.

[Enic]

Коллеги, напомните пожалуйста, если ИП только открылось в ноябре и деятельности видимо не будет пока до н.г., надо за 2 мес. заплатить минимальные фиксированные взносы в ПФ и ФФОМС?

да , за два месяца.
причем, если есть не полный месяц, то пропорционально дням существования

пример из энциклопедии Клерка
Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2014 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составит
за пять полных месяцев 5554 руб. × 5 мес. × 26% = 7220,2 руб.
за неполный месяц 5554 / 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) × 26% = 745,31 рублей.