НДС как налоговый агент(иностранец)

[tekki инфо]

Подскажите ,кто сталкивался, для нас фирма из ЮАР делала дизайн картинок(которые будут использоваться для оформления сайта) нужно ли нам платить НДС за них как налоговые агенты. И еще у них только электронный документооборот и нет печати. Как быть с актом и договором?

[Тоня]

нужно ли нам платить НДС за них как налоговые агенты

если предмет договора "изготовление дизайна картинок", то не нужно.

Печати у иностранцев не в ходу. А что есть электронный документооборот? По электропочте скидывают документ в текстовой формате?

[Tekki инфо]

Спасибо за ответ. Они по почте присылают договора, инвойсы, могут прислать акт, но это все на английском и без печати . Мы эти документы переведём, поставим свою печать и все? Это будет приниматься налоговой?

[Тоня]

Будет. Страсть к печатям есть только в нашем королевстве.

[Аноним]

Спасибо. А вообще перевод всех документов (договор, актов) как-то нормируется? Мы своими силами делаем перевод этих документов. По идеи мы же можем перевести все что хочешь и это не будет соответствовать настоящему документу. Нигде не надо заверять переводы актов и договоров без печати?

[Тоня]

Нигде не надо, нет никаких требований к переводчикам.

По идеи мы же можем перевести все что хочешь

Ну если больше нечем заняться...

[tekki инфо]

Спасибо, вы очень помогли.

[Сафа]

Простите, не хочется создавать еще одну тему.. Может Вы сможете помочь и мне?
Есть договор с нерезидентом на поставку ПО, дополнительно к нему договор на обслуживание по данному ПО- обновление и т.п. Договор на поставку ПО не облагается НДС и здесь я чиста в плане отчетности перед налоговой. Меня интересует договор обслуживания.
1. Договор обслуживания- облагается НДС и я здесь налоговый агент?
2. В этом договоре нет ни слова о НДС, значит НДС за счет собственных средств?
3. Мы заплатим нерезиденту 10.12.2015г 50% от суммы в инвойсе (условно- в инвойсе сумма 20 000 долл, мы заплатим-10000) значит на эти 10 000 я накручиваю 18% и плачу в бюджет?
4. Надеемся, что получим акт об оказании от нерезидента в конце декабря на сумму 20 000 долл.
5. В декларации по НДС за 4 квартал я заполняю соответствующий раздел, ставлю уплаченную сумму как НДС к уплате и сразу же эту сумму к вычету?
6. В январе 2016г. доплачиваем остальные 10 000 долл. и сразу в бюджет НДС на эту сумму и такая же отчетность по НДС за 1 квартал 2016г?

[Тоня]

Плохо представляю что есть "обслуживание ПО", что входит в это понятие, какие обязательства у исполнителя по договору. Четкие формулировки нужны для идентификации услуг по 148-НК.

[Сафа]

Плохо представляю что есть "обслуживание ПО", что входит в это понятие, какие обязательства у исполнителя по договору. Четкие формулировки нужны для идентификации услуг по 148-НК.

Спасибо, что не оставили мой вопрос без ответа. То, что мы являемся н/агентами по НДС по этому договору на обслуживание- это я уже прояснила. Да, мы н/агенты. Мне теперь не понятно, как декларацию сдавать- на ту сумму НДС, которую мы накрутили на сумму оплату, т.е 10 000 долл? А потом, уже в 2016г, мы заплатим 2 часть и тогда уже за 1 квартал 2016 отражать эту сумму в соответствующ разделе декларации? И мне непонятно- почему я должна в декларации сумму НДС ставить к уплате, а затем - к вычету? Получается- я ничего не должна бюджету?А я ведь должна заплатить НДС при перечислении средств нерезиденту, иначе банк не переведет средства????

[Тоня]

на ту сумму НДС, которую мы накрутили на сумму оплату, т.е 10 000 долл

Да.

Получается- я ничего не должна бюджету?

Вы же налоговый агент, а не налогоплательщик. Вас же не смущает, что вы ничего не должны бюджету по НДФЛ, если удержали у сотрудника налог и сразу отдали его в бюджет.

[Сафа]

Я вот чего не понимаю- в Консультанате нашла такой ответ на свой вопрос " По нашему мнению, при соблюдении требований п.3 ст.171, п.1 ст.172 НК, росс.орг-я (н/агент), уплатившая в бюджет НДС при приобретении услуг на терр. РФ у иностр.орг-ции, не состоящей на учете в н/о, имеет право на вычет в том н/периоде, в котором произведено фактическое перечислении суммы налога в бюджет".
Теперь на практике. Я сегодня перечисляю 10 000 долл+ 18% на эту сумму- в бюджет. По итогам 4 квартала я сдаю декларацию по НДС в котором отражаю НДС к уплате и сразу к вычету эту же сумму. А потом что- просить бюджет вернуть налог. Ведь я в декларацию напишу- 100 к уплате ( условно) и сразу 100 к вычету? Что то я не так понимаю, наверное....

[Тоня]

А потом что- просить бюджет вернуть налог.

у вас за квартал одна-единственная операция и 3 раздел без вычета агентского будет девственно чист?

[sg48]

[QUOTE=Тоня;54595553]если предмет договора "изготовление дизайна картинок", то не нужно.

Здравствуйте. А это не маркетинговая услуга, место реализации которой территория РФ?

[sg48]

Сорри за вопрос, все перепутала.