НДС с авансов

[Алхимия]

Помогите пожалуйста, такой вопрос.

По одному договору аванс, по другому наоборот задолженность.
В итоге получился аванс, но на меньшую сумму.

Готовы выдать авансовую сч/фактуру на разницу, т.к. учет вели без договоров, и получился аванс с разницы.
Но они то хотят сч/ф на всю сумму аванса по договору, по которому они считают у них аванс.

Вот кто прав?

Мы обязаны им выдать такую счет-фактуру как они хотят?

Готова была бы пойти им навстречу наверное... но просить сч/ф на аванс вечером 25го, когда у нас уже давно все сдано... по меньшей мере странно по моему...

[Январь]

А почему вы считаете, что можно зачесть аванс и задолженность по разным договорам?
Они правы

[Алхимия]

А почему вы считаете, что можно зачесть аванс и задолженность по разным договорам?
Они правы

Спасибо. Просто у нас ведется учет по заказчикам не в разрезе договоров.
А мы обязаны вести в разрезе договоров?
Получается, что мы НДС с авансов не доплатили?

[Январь]

А мы обязаны вести в разрезе договоров?

Если по разным договорам возникают авансы или долги, то надо это как-то учитывать, именно для целей НДС
А даже если зачет возможен, то вообще-то не предусмотрено выставление счета-фактуры на аванс на часть суммы

Получается, что мы НДС с авансов не доплатили?

Да

[Алхимия]

Если по разным договорам возникают авансы или долги, то надо это как-то учитывать, именно для целей НДС
А даже если зачет возможен, то вообще-то не предусмотрено выставление счета-фактуры на аванс на часть суммы

Да

Насколько я знаю, в разрезе договоров строительные организации должны вести учет. Мы не строительная организация.

Аванс по итогу работы с этим контрагентом получился такой как получился.

Не понятно, почему так неправильно.
Если бы была обязанность вести по договорам, тогда понятно. А так? Что мы нарушили? Почему так делать нельзя?

[Server56]

Но они то хотят сч/ф на всю сумму аванса по договору

И они абсолютно правы, им надо к вычету сумму принять.

[Server56]

Насколько я знаю, в разрезе договоров строительные организации должны вести учет.

А это почему только строительные? Это где такое написано? Ни разу не видел нигде.

[Январь]

Насколько я знаю, в разрезе договоров строительные организации должны вести учет. Мы не строительная организация.

Заинтриговали. Это где ж такое написано?

Что мы нарушили?

Получили аванс, НДС с него не начислили

[ZZZhanna]

По одному договору аванс, по другому наоборот задолженность.

учет вели без договоров

если договором не разрешен зачет оплаты между договорами, то оснований для учета без договоров у вас нет.

[Алхимия]

Заинтриговали. Это где ж такое написано?

Жаль, что не помню...(, когда-то было очень нужно и разбиралась с этим.

Получили аванс, НДС с него не начислили

В целом же по контрагенту нет аванса... Где написано, что в разрезе договоров надо считать?

[Щекуля]

Так ведь и расторгнуть можно договор, не исполнив. И тогда весь аванс именно по этому договору весь нужно возвращать. Поэтому и исчислять ндс в разрезе договоров верно

[Январь]

В целом же по контрагенту нет аванса...

Надо или нет начислять НДС с аванса определяется в момент получения платежа (ст. 167 НК про момент определения налоговой базы). Вы же как-то знаете, по какому договору деньги поступили и аванс ли это. А как именно вы это знаете, НК не регламентирует. Можете учет по договорам вести, можете к магическому шару обращаться, главное определить, был ли аванс и когда его можно зачесть.