В 1С 8.3. в декларации по УСН 6% уменьшает налоговую базу на сумму страховых взносов

[ЕленаЧис.]

Добрый день!

Обнаружила, что в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1513)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.54) в декларацию по УСН 6% попадают суммы уплаченных страховых взносов и с переплаты тоже. А именно за 9 месяцев была переплата, которая в декларации уменьшае сумму исчисленного налога (аванса). И как в ручную исправить - непонятно. Может я чего-то недопонимаю?

[Bosston39]

В НК РФ Статья 346.21. :
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Думаю поэтому в декларацию попадают уплаченные взносы.

[ЕленаЧис.]

да, но в пределах исчисленных сумм!!!!! Причем ИП без наемных работников. А фиксированные взносы и 1% - в расчете ничего затруднительного нет. Сранно, что 1С не может этого просчитать..

[Аноним]

да, но в пределах исчисленных сумм!!!!! .

И каков же этот предел для фиксированных платежей?

[бух2007]

переплаты тоже.

в чем переплата выражается?
Она как правило видна только на 31.12
У меня переплата не попадает.
Случайно 1% занесла как постоянную часть и она не попала в отчет, потому что 1С видит переплату.
Исправила субконто - и все попало.

[Bosston39]

ЕленаЧис., Налоговый период для исчисления УСН год. Именно за год вы отчитываетесь подавая декларацию УСН, поэтому все уплаченные взносы в году в пределах исчисленного налога за год попадают в декларацию.

[ЕленаЧис.]

ЕленаЧис., Налоговый период для исчисления УСН год. Именно за год вы отчитываетесь подавая декларацию УСН, поэтому все уплаченные взносы в году в пределах исчисленного налога за год попадают в декларацию.

а разве исчисление правильных сумм авансовых платежей в декларации не важно?

[ЕленаЧис.]

в чем переплата выражается?
Она как правило видна только на 31.12
У меня переплата не попадает.
Случайно 1% занесла как постоянную часть и она не попала в отчет, потому что 1С видит переплату.
Исправила субконто - и все попало.

доход за 9 месяцев = 956 950
Оплатила взносов за 9 месяцев, что и попало в декларацию : 49 806
Исчислено: 1%= 6 569,50 + 4 380(ФОМС) + 19 908.75 (ПФР) = 30 858,25

Таким образом, взносы за 9 месяцев попли в декларацию неправомерно или как?

[Бухающий Леший]

Исчислено: 1%= 6 569,50 + 4 380(ФОМС) + 19 908.75 (ПФР) = 30 858,25

Годовой фикс (исчисленный) ПФР и ФОМС можно и в 1 квартале заплатить и все войдет в декларацию по первому кварталу.
Так что за 9 месяцев должно быть, как минимум: 26 545+5840+6 569 = 38 954.
И такой вопрос: Случаем не было платежа 1% с превышения 300 тыщ, за 2017 год в размере 10 852?

[ЕленаЧис.]

Годовой фикс (исчисленный) ПФР и ФОМС можно и в 1 квартале заплатить и все войдет в декларацию по первому кварталу.
Так что за 9 месяцев должно быть, как минимум: 26 545+5840+6 569 = 38 954.
И такой вопрос: Случаем не было платежа 1% с превышения 300 тыщ, за 2017 год в размере 10 852?

переплаты по 1% не было
и почему это годовой фикс, хоть и уплаченный должен весь войти в 9 месяцев? Я бы тогда и не парилась.

[бух2007]

и почему это годовой фикс, хоть и уплаченный должен весь войти в 9 месяцев?

потому что его можно платить в любое время.

[ЕленаЧис.]

а как же аванс (за 9 месяцев), мы уменьшаем налог (аванс) на взносы уплаченные и исчисленные, то есть только за 9 месяцев.

[бух2007]

и исчисленные, то есть только за 9 месяцев.

не исчисляют их за 9 месяцев.
Они за год исчисляются.
Просто примите это как данность)
1С все правильно вам посчитала

[Бухающий Леший]

мы уменьшаем налог (аванс) на взносы уплаченные и исчисленные, то есть только за 9 месяцев.

Потому как нет никакого исчисленного фикса за квартал, есть годовой.
Платить можете в течении года как вам удобно, хоть ежеквартально/ежемесячно/еженедельно.
А можете "сразу" в первом квартале, тогда эта уплата (годового фикса) уменьшает исчисленный налог по УСН уже в первом квартале на всю сумму годового уплаченного фикса.

[ЕленаЧис.]

Хорошо, что то я заморочилась. Поверю вам на слово. спасибо! Значит декларация сама все уменьшила, но аванс нужно как было платить?. Если по декларации налог к уменьшению, но если не считать переплату по страховым взносам - то нужно заплатить аванс.

[Бухающий Леший]

но если не считать переплату по страховым взносам - то нужно заплатить аванс

Дык, мы тут и пытаемся понять, что вы называете переплатой.
В какой сумме, каким "назначением" вы ее проводили в проге, не было задолженности "с превышения 300 тыщ" за 2017 год?

[ЕленаЧис.]

Переплаты или недоплаты за 2017 год не было (по страховым взносам)
Сейчас напишу все нарастающим итогом:
1 квартал: доход 520 000; Взносы уплачено 1460+6636,25+750
полугодие: доход 750 000; Взносы уплачено 2 920+13 272,50+4500
9 месяцев: доход 956 950; Взносы уплачено 49 806,25 (4380+26545+18881,25)
год: доход 3 304 450; Взносы уплачено 63 086,08 (5840+26545+30701,08)

Какие авансы я должна была заплатить по итогам каждого квартала?

[Бухающий Леший]

Какие авансы я должна была заплатить по итогам каждого квартала?

У меня так получилось:
1. 22 353,75
2. 24 307,50
3. 16 865,50
4. 135 837,50

[бух2007]

22354
24308-22354=1954
7611-22354-1954=-16697 (ничего платить не надо)
135181-22354-1954+16697=127570 в строке 100. Платить 135181-22354-1954=110873

[ЕленаЧис.]

Спасибо! Пришло понимание.

[Бухающий Леший]

Пришло понимание

отлично. остались штрихи:
за 3 квартал доплачивать не надо, разобрались.
А вот по "году" есть вопрос:

год: доход 3 304 450

с превышения (-300 000 х1%) = 30 044,50
Заплачено:

30701,08

Вот это вот превышение 30 701,08-30 044,50 = 656,58 не пойдет в уменьшение налога УСН.
И по году налог будет -

135 837,50

[бух2007]

30701,08)

а вот это вы как посчитали?
(3304450-30000)*1%=30044,50
получается переплата 656,58

[ЕленаЧис.]

Ой, все правы. Забыла уточнить, что один месяц (декабрь) был патент....поэтому нет переплаты с 1%