Ситуация такая:
в 4 квартале 2017 года я пытался заплатить страховые взносы, обнуляющие сумму УСН в самом конце года (29.12.2017).
Сбер мне эти платежки провел 9.01.18, Естественно пришлось платить УСН и сдавать корректировочную декл., где в строке 143 уменьшил уплаченную сумму взносов на этот платеж (очень красивая девушка из налоговой очень настойчиво попросила). Т.е. взносы в 4 кв.2017 не уплачены и УСН уменьшить не могу.
.
Теперь делаю декларацию УСН за 2018 и получается, что у меня есть этот мозолящий глаза платеж по страховым взносам в январе. В КУДиР он отражается как платеж за первый квартал. Доходов у меня в первом квартале не было, значит уменьшать УСН не нужно.
.
Нужно ли указывать эту сумму страховых взносов в строке 140 декларации? Доходов за первый квартал нет, строка 130 нулевая. По смыслу вроде 140 строка "уменьшающая сумму авансового платежа по налогу" за первый квартал, а уменьшать нечего.
И еще вопрос: получается я недоплатил страховые взносы за 2017 год и переплатил за 2018? Хоть и недовольства от налоговой пока не наблюдается почемуто.