Составление декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2022 с учетом аккредитации IT к

[Ольга Щербина]

Добрый день.
Прошу помощи при составлении декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 с учетом того, что ИТ компания работает давно, но аккредитована в Минцифре с июня 2022г.
Правильно ли я понимаю, что льгота по налогу на прибыль ,согласно Письма Минфина России от 30.03.2022 N 03-03-06/1/25868 "О начале периода применения пониженных ставок по налогу на прибыль организаций организациями, осуществляющими деятельность в области информационных технологий" применяется с начала года. Но, декларации по прибыли за 1 квартал и 1 полугодие поданы со ставкой налога на прибыль - 0%. Могу ли я за 9 месяцев применить ставку - 0% ,если первые 2 квартала 2022г. условий для применения 0% не было? И как это все отразить в программе 1С? Я должна пересчитать весь год во ставкой 0%?

[Geronimo]

А почему 0 был раньше и почему 0 теперь?

[Ольга Щербина]

Прошу прощения за описку... В 1 кв. и 1 полугодии 2022 ставка была 20% ,с июля ставка - 0%

[Над.К]

Вам надо сдать уточненки за 1 квартал и 1 полугодие. У налоговой же в базу не встанет ваша декларация со ставкой 0% за 9 месяцев, потому что за два отчетных периода уже стоит 20%

[Ольга Щербина]

А ничего, если я не могла применять 0% с начала года? Аккредитацию мы прошли только в июне, и льготу применяем начиная с 01.07.2022...

[Ольга Щербина]

Вопрос уточнили в ИФНС. Говорят, что за 9 мес. 2022 в декларации ставить ставку 0% , т.о. ставка 0% применяется с начала года, при этом уточненки никакие за предыдущие периоды подавать не надо. Я, правда, не уверена, что они потом не назначат камералку с учетом уменьшения налога. Будем смотреть, что будет дальше. Всем спасибо!