Вычет НДС с аванса

[nasty6.06]

Здравствуйте подскажите Получили аванс в 2020году. Начислили ндс с аванса. Сейчас в 2022 собираемся перейти на усн. Работы по авансу в 2020 году закроем в 2023 на усн уже, вопрос как мы можемпринять к вычету тот ндс. Хватит ли только письма чтоб зачесть в счет будущих поставок и принять к вычету?

[n@tti]

как мы можемпринять к вычету тот ндс

Ни как.
Либо вернуть аванс, либо сделать реализацию, либо взаимозачет с договором, по которому есть реализация, но нет оплаты.

[nasty6.06]

Вернуть весь аванс или только сумму НДС?

[Январь]

Только НДС, и вернуть сейчас, до 31.12.22. Тогда можете в 4 квартале 2022 заявить к вычету

[n@tti]

Только НДС, и вернуть сейчас, до 31.12.22.

Это ведь получается надо пересмотреть стоимость работ по договору. Было с НДС, а станет без НДС.

[n@tti]

nasty6.06, вы еще должны учитывать, что если ваш заказчик принял к вычету НДС по данной авансовой счет-фактуре, то он тоже должен отразить у себя восстановление по ней. налоговая отслеживает авансовый НДС и требует "зеркальности" его отражения.

[Январь]

Это ведь получается надо пересмотреть стоимость работ по договору. Было с НДС, а станет без НДС.

Если стоимость без НДС не меняется, то можно не пересматривать.

[nasty6.06]

Это госконтракт заказчик без ндс. весь вопрос ему этот возврат ндс совершенно не нужен. Вот я и думаю хватит ли письма для налоговойо том что мы не вернем а зачтем с счет будущих платежей.Суды соглашаюся что можно.

[Январь]

Вот я и думаю хватит ли письма для налоговойо том что мы не вернем а зачтем с счет будущих платежей

Письма точно не достаточно
Доп.соглашение нужно, акт зачета. И все равно вероятность споров очень велика, потому что п. 5 ст. 346.25 НК РФ:
5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.

Альтернативный вариант - подарить этот НДС бюджету

[biyabem775]

кому-то денежку искать. можно расторгнуть договор, они по новому загоняют, а вы обратно им это бабло типо по старому договору возврат. либо схемы с трехсторонними зачетами, либо свои свободные оборотные искать. с зачетами насколько помнится по ккм надо пробивать...

[Январь]

можно расторгнуть договор, они по новому загоняют, а вы обратно им это бабло типо по старому договору возврат. либо схемы с трехсторонними зачетами

По госконтракту? Не смешите.

с зачетами насколько помнится по ккм надо пробивать...

Не правильно помните относительно юрлиц.

[biyabem775]

где смеяться?
перечислены все варианты.
от бухни я отошел когда поправки в 54 фз еще были в проекте.