Кто-нибудь начислял зарплату за январь?

[Кредо]

Начислила зарплата за январь 2023года. Не поняла как теперь считается НДФЛ. Такое впечатление что дали на детей льготу уже за февраль 2023года.
Но как понять алгоритм? Сумма зарплаты за месяц минус аванс за минусом НДФЛ за первую половину?

Во общем чудо чудное...

Кто уже разобрался поясните пожалуйста!!!!

[ЗояК]

Вот тут все подробно написано, как теперь применяются вычеты
https://www.buhgalteria.ru/article/k...ety-rabotnikam

письмо ФНС с примером https://na.buhgalteria.ru/document/n204390

[Кредо]

Спасибо большое.

[ЗояК]

главное, уяснить, что для целей ндфл нет никаких "начислила зарплату за такой-то месяц"
есть только конкретные выплаты, с которых сразу удерживается ндфл
а вот вычеты применяются раз в месяц, не важно, к какой выплате

[Аноним]

главное, уяснить, что для целей ндфл нет никаких "начислила зарплату за такой-то месяц"
есть только конкретные выплаты, с которых сразу удерживается ндфл
а вот вычеты применяются за такой-то месяц

[текилла]

Простите но еще раз... Предоставила вычет 1400 20 января в аванс. Следующий будет 4 февраля в зарплату. А потом получается вычеты будут только в зарплаты 4 марта, 4 апреля и т.д пока годовой доход нарастающим итогом на дату выплаты не перевалит за 350000? Если в январе аванса не было, получается доход за январь 0 и в 6-НДФЛ тоже за январь 0? А в персонифицированных сведения за январь, что надо подать вместо СЗВ-М что будет? Зарплата января, которую я начислю 31 числа и выплачу 4 февраля? Извините но мозг уже раком от всего этого стоит...

[Крысавица]

Начислила зарплата за январь 2023года. Не поняла как теперь считается НДФЛ. Такое впечатление что дали на детей льготу уже за февраль 2023года.
Но как понять алгоритм? Сумма зарплаты за месяц минус аванс за минусом НДФЛ за первую половину?

Теперь по НДФЛ налоговый учёт и бухгалтерский расходятся. Чтобы избежать этого, в "1С" за январь в бухучете вычет предоставили дважды - за январский аванс, выплаченный в январе (предоставлен при первой январской выплате согласно правилам НУ), и сразу за окончательный расчёт за январь, который будет выплачен в феврале (чтобы окончательная сумма к выплате по итогам за январь сошлась с разницей между начислением з/пл и удержанием НДФЛ, рассчитанным по правилам НУ). В дальнейшем вычеты будут предоставляться в первую выплату по з/пл - при окончательном расчёте за прошедший месяц, аванс будет второй выплатой и в этот момент вычет предоставляться не будет.

[Елена_N]

Вот вообще не могу понять логику этого расчета, за январь особенно... Терпеть не могу фразу "Так программа посчитала", но за январь у меня нет другого выхода... Да еще хотела как лучше, и настояла, чтобы зарплату и НДФЛ за декабрь выплатили в декабре. Теперь с этим двойным вычетом по одному окладу вообще запуталась, сколько все-таки должен получить на руки сотрудник. Может, у кого-то есть пример расчета? Поделитесь, пожалуйста!
С уважением. Елена.

[Генук]

Елена_N, логика простая: была выплата денег в январе, был доход, держите вычет. Будет выплата денег в начале февраля, будет доход, держите ещё вычет.
Не вижу проблем.

[Крысавица]

Елена_N, декабрьская з/пл тут не учитывается.
А методика расчёта проста: в НУ нарастающим итогом считаются доходы и вычеты на каждую дату выплаты з/пл. А "1С" подгоняет цифры в БУ под начисления в НУ.
Грубо говоря: оклад условные 20 000, 1 ребенок, сроки выплаты з/пл: 15-го числа текущего месяца - аванс (з/пл за 1-ю половину месяца), 1-го числа следующего месяца - з/пл (з/пл за вторую половину).
З/пл за декабрь выплачена в декабре, она в расчёт не идёт, тем более что в прошлом году удержание НДФЛ производилось по другим правилам, когда момент получения дохода был связан с начислением з/пл.

15.01.2023 выплачиваем аванс - пусть будет 40%, т.е. 8000 руб. С него удерживаем НДФЛ и сразу предоставляем вычет на ребенка: (8000-1400)*13%=858. Работнику перечисляем 7142 руб., НДФЛ в сумме 858 руб. перечисляем в бюджет не позднее 30.01.2023.
31.01.2023 производим начисление з/пл за январь (или з/пл за вторую половину января, не суть), окончательный расчёт за январь будет выплачен только в феврале - 01.02.2023.
Следовательно, на 01.02.2023 нужно будет удержать НДФЛ с первой выплаты в начавшемся месяце, предоставив вычет (уже второй за год).
Т.е. нарастающим итогом с начала года: (20000 [8000/аванс/ + 12000/окончательный расчёт за январь/] - 1400(январский вычет) - 1400(февральский вычет))*13 = 2236.
Итого надо работнику доплатить: 20000 - 2236(НДФЛ) - 7142(аванс) = 10612.
Чтобы в программе выйти на эти цифры в БУ, которые будут в ведомости на выплату и в 6-НДФЛ, надо январём предоставить вычет в двойном размере.
В дальнейшем этот порядок выровняется и третий вычет, который в программе в БУ будет учтён при окончательном расчёте за февраль, в НУ будет учтён при выплате остатка з/платы в марте с интервалом в 1 день.

По-другому НУ и БУ вообще сходиться не будет, поэтому вот такой алгоритм учёта реализован в "1С".

[Аноним]

а вот вычеты применяются раз в месяц, не важно, к какой выплате

а месяцев теперь 13

[Крысавица]

а месяцев теперь 13

А в БУ в декабре теперь по идее (если программа не напортачит) вычета не будет, поскольку он будет только по выплате ноябрьской з/пл в декабре. И ноябрём же это отразится в БУ. В конечном итоге (без превышения налогооблагаемой базы) вычеты получатся в количестве 12 штук. Даже если декабрьскую з/пл полностью выплатят в декабре, повторно вычет уже не может быть представлен.

[Елена_N]

Крысавица, надо, наверное, на ручной расчет обратно переходить. Получается, что теперь надо учет под 1С подстраивать.(Или для этого все и затевалось?)Потому что у меня 1С подтягивает еще и декабрьский вычет, хотя и выплата, и перечисление НДФЛ были в декабре. Уже все мозги свернула, как от этого избавиться.

[Крысавица]

Елена_N, программу всё равно надо перепроверять, особенно если база за много лет, в которой так или иначе накапливаются какие-то косяки и не все можно устранить перепроведением документов или восстановлением правильной хронологии операций. Мне проще - у меня людей мало, так что всё можно посчитать в Excell'евской табличке... после того, как часов 5 угробишь на её создание.

Кстати, для 6-НДФЛ в случае, если декабрьская з/пл была выплачена в январе налоговики предлагают разбивать её на части и аванс пихать в Расчёт за 2022 год, а остаток - в 1 квартал 2023, и разбивать НДЛ пропорционально... Ох, хорошо, что мы всё заплатили в декабре...

[Алка]

Елена_N, логика простая: была выплата денег в январе, был доход, держите вычет. Будет выплата денег в начале февраля, будет доход, держите ещё вычет.
Не вижу проблем.

Всем добрый! Слава богу нет работников с вычетами, но за державу обидно.
Вопрос логичный наверное, а откуда 1С знает 31 января(начисление) когда мы будем з/пл выплачивать? М 31 и уже в феврале? Или она в феврале при выплате еще раз январское начисление пересчитает?

[Генук]

а откуда 1С знает 31 января(начисление) когда мы будем з/пл выплачивать?

В зависимости от конфигурации дата выплаты зарплаты либо прописана в настройках учёта зарплаты, либо идёт реквизитом внизу формы документа начисления

[Елена_N]

Алка, в настройках зарплаты в 1С8.3 указываются даты выплаты аванса и зарплаты, вот на ту дату и считает.

[Крысавица]

в феврале при выплате еще раз январское начисление пересчитает?

Не январское, а нарастающим итогом с начала года, разница будет отражена февралём.

откуда 1С знает 31 января(начисление) когда мы будем з/пл выплачивать?

Теперь в "1С.БП" на аванс тоже надо делать документ "Начисление з/пл" и ставить, что это аванс. Тогда не будет бухпроводок, но доход, вычет и удержание отразятся в налоговых регистрах по НДФЛ.

[Алка]

Алка, в настройках зарплаты в 1С8.3 указываются даты выплаты аванса и зарплаты, вот на ту дату и считает.

Спасибо! Хоть понятно где смотреть. Только там нет выплат месяц в месяц. ну и не очень то хотелось

[Елена_N]

Алка, а мне вот за январь очень хотелось... Но увы..

[Алка]

Ну дык мы и выплатили 31 января до марта обещали ж не штрафовать, а потом сравняется. Бум 1-го выплачивать, если будет что