перегородка на арендованном складе. ООО УСН 15%

[Аноним]

Добрый день. На большом складе возвели перегородку( стенку), чтобы разделить на 2 склада для 2х арендаторов. Арендодатель устно разрешил. Материалы - за счет другого арендатора (соседа). Работа- за наш счет. Мы для выполнения этой работы привлекли самозанятого, оплатили 140 тыс., чек получили от него. Как правильно провести в БУ и УСН : списать затраты на ремонт и/или оприходовать ОС ? В УП стоимость ОС принята более 100 тыс. Спасибо.

[понаехавший Тут]

https://www.glavbukh.ru/hl/321735-ne...usn-i-buhuchet

[Аноним]

Спасибо. Срок амортизации неотделимых улучшений арендованного имущества для целей бухучета будет равен сроку действия договора аренды. У нас договор изначально заключался на срок с 01.01.21 по 31.12.2021 с пролонгацией на 11 мес.( если никто не заявил о расторжении за 3 мес.).Т.е. сейчас так и действует этот договор. Как определить в данном случае срок амортизации в Б/У для этой перегородки на складе?

[Аноним]

Правильно понимаю, что срок амортизации в БУ в этом случае определяем, как хотим? Например, полгода, чтобы до конца года полностью самортизировать.

[Январь]

что срок амортизации в БУ в этом случае определяем, как хотим?

Да. Исходя из предполагаемого срока использования

Например, полгода, чтобы до конца года полностью самортизировать.

Если СПИ меньше года, то по БУ это не ОС, а потому никакой амортизации, а просто в расход.

[Server56]

Если для установки этой перегородки не требовалось разрешительной документации (разрешения на строительство и пр.), то прихожу к выводу, что это ремонт, и можно отнести его на расходы.
Была в свое время довольно многочисленная арбитражка (лет 12-15 назад) что все эти внутренние перегородки (а также их снос) можно не признавать кап. вложениями.

[wallon]

У нас договор изначально заключался на срок с 01.01.21 по 31.12.2021

он у вас был зарегистрирован в Росреестре? договор ровно на год.

[Аноним]

он у вас был зарегистрирован в Росреестре? договор ровно на год.

нет, ошибка в сроке,правильно с 01.02.21 по 31.12.21. Пролонгировался все эти годы. Это влияет на тему признания перегородки в расходах или для амортизации для определения ее срока? Сейчас думаем закончить аренду здесь до конца года, дорого стало. Может быть-съедем, а может -и нет. Разрешит.документации не требовалось, построили из " картона и палок". Но работа на 140 тыс. В расходы?

[Server56]

Но работа на 140 тыс. В расходы?

А почему бы и нет?