Управленческий баланс_ как составить?

[balabolec]

может просто совпадение)

начинаем исправлять

обнуляем все. остаются только

Актив
выручка 7500, нлдс 1350, =8850 Д "Товары"
К 100 амортизация

пассив
НДС Кредит 1350
НП Кредит 1480
нераспред прибыль Кредит 5820

обороты по балансу 8850/8850

[Cityfox]

может просто совпадение)

начинаем исправлять

обнуляем все. остаются только

Актив
выручка 7500, нлдс 1350, =8850 Д "Товары"
К 100 амортизация

пассив
НДС Кредит 1350
НП Кредит 1480
нераспред прибыль Кредит 5820

обороты по балансу 8850/8850

Обороты бьются 8850/8850, но непонятно почему:


в пассиве :
НП Кредит 1480 ?
нераспред прибыль Кредит 5820?

[balabolec]

5920 ---- описка

выручка 7500 ндс 1350
амортизация 100
НП 1480
ЧП 5920
-----
разобрались?

теперь товары /б.товары/
приход 5000 НДС 900

актив
Запасы Дебет 5000

пассив
НДС Дебет 900
кредиторы Кредит 5900

ок?

НДС нужно по активу прогнать Д/К 900/900 как думаешь?

[Cityfox]

5920 ---- описка

выручка 7500 ндс 1350
амортизация 100
НП 1480
ЧП 5920
-----
разобрались?

теперь товары /б.товары/
приход 5000 НДС 900

актив
Запасы Дебет 5000

пассив
НДС Дебет 900
кредиторы Кредит 5900

ок?

НДС нужно по активу прогнать Д/К 900/900 как думаешь?

НП 1480
ЧП 5920
с этим разобрался. 1480 не получалось, т.к я считал ЕН 15%. Теперь пересчитал по 20% (налог на прибыль)

теперь товары /б.товары/
приход 5000 НДС 900

актив
Запасы Дебет 5000

пассив
НДС Дебет 900
кредиторы Кредит 5900

ок? - тут тоже всё ок!


НДС нужно по активу прогнать Д/К 900/900 как думаешь?
тут под вопросом , пока не знаю как ответить! Баланс бьётся.
Если кто разъяснит, как в этой ситуации поступать (прогонять НДС по активу или нет) - буду благодарен!

[balabolec]

над НДС думай) актив НДС это сч. 19 вроде как. а пассив это 68

задай вопрос на общей ветке.

пока все получается) а пока можешь сделать на отдельном листе платежный календарь -ПК

разделы
товары
ВОА
прочие
налоги
кредиты

в ПК из бюджетов а из ПК уже линки в ДДС

осталось б.товаров где буде высчитываться с/с проданных и бюджетная система в принципе готова

останется уплата НДС, НП и распределение дивидендов.

-----------------------
за три недели продвинулся нормально? как думаешь?

[Cityfox]

над НДС думай) актив НДС это сч. 19 вроде как. а пассив это 68

задай вопрос на общей ветке.

пока все получается) а пока можешь сделать на отдельном листе платежный календарь -ПК

разделы
товары
ВОА
прочие
налоги
кредиты

в ПК из бюджетов а из ПК уже линки в ДДС

осталось б.товаров где буде высчитываться с/с проданных и бюджетная система в принципе готова

останется уплата НДС, НП и распределение дивидендов.

-----------------------
за три недели продвинулся нормально? как думаешь?

1) Есть путаница с Дебетом/Кредит по Активу и Пассиву. Куда, что относить. Что-то понимаю, что-то нет. Я составил таблицу, напротив каждой цифры статьи я сделал примечание (как шпаргалку).Прошу Вас, Посмотрите, корректно ли я там всё расписал! (см. дебет/кредит).

2) в платежном календаре указываем только наши платежи? или ещё платежи нам (т.е. поступления)

3) пока не могу представить, как выглядит (в виде какой таблицы) себестоимость проданных товаров!

4) - уплату НП я отразил в платежном календаре (данные берутся из БДР)
- уплата НДС также в платежном календаре (данные беру из БДДС (статья :Платежи по НДС в бюджет).

5) дивиденды пока не считал и по формам они никак не проходят .
Там вроде : Выплачиваем из чистой прибыли и эта сумма выплат облагается налогом 9% (если не ошибаюсь). Остаток чистой прибыли ложится на нераспределенную прибыль в балансе.
И эти данные отражаем в БДДС, Балансе.


кстати, вот нашел пример построения управленческого баланса. Но тут без Дебета/кредита. (для себя перевел всё в ексель)
http://www.be5.biz/ekonomika/a001u/06.htm

[balabolec]

путаницы быть не должно. напротив каждой статьи ставьте бух счет.

актив
дебет товары -это сч 41
НДС сч 19
дебиторы сч. 62
Деньги сч 51/50

пассив

кредиторы сч. 60

соответственно как по бу счетам оформляется приход товара
Д41 К60 5000
Д19 К60 900

2. только исходящие но по указанным рубрикам
3. я покажу после плат календаря
4. нет. это начисления НП
5. 9% . со счета не распределенная прибыль на сч. 75 если собственники не в штате.

Д84 К 75 условно 1000 начисление

Д75 К51 910 выплата
Д75 К 68 90 налог

в БДР БДДС все данные должны попадать из бюджетов. Эти бюджеты только на линках. Ну и баланс тоже

[Cityfox]

путаницы быть не должно. напротив каждой статьи ставьте бух счет.

актив
дебет товары -это сч 41
НДС сч 19
дебиторы сч. 62
Деньги сч 51/50

пассив

кредиторы сч. 60

соответственно как по бу счетам оформляется приход товара
Д41 К60 5000
Д19 К60 900

2. только исходящие но по указанным рубрикам
3. я покажу после плат календаря
4. нет. это начисления НП
5. 9% . со счета не распределенная прибыль на сч. 75 если собственники не в штате.

Д84 К 75 условно 1000 начисление

Д75 К51 910 выплата
Д75 К 68 90 налог

в БДР БДДС все данные должны попадать из бюджетов. Эти бюджеты только на линках. Ну и баланс тоже

Скорректировал.

Теперь в БДР и ДДС данные попадают из бюджетов

Добавил лист " Акционеры" . Там отражены дивиденды с процентами.

В связи с тем , что появились дивиденды:

1) В ДДС - отразил :

Налог с дивидендов (Операционная деятельность - фонды (90 руб)
Дивиденды (в фин. деятельности) (910 руб)

также отразил "Налог на прибыль" (данные взяты из БДР)

2) В БДР отпразил дивиденды (прочие расходы 1000 руб )

3) В балансе , по строке "нераспределенная прибыль" отразил данные по дивидендам, хотя не уверен, что верно!

[Cityfox]

слегка обновил

[balabolec]

бддс

поступление не равно продажам
фонды не попали в расчеты

не платежи по ндс играют роль а принятие товара, материалов, услуг с ндс идет в зачет а с другой стороны ндс входящий из бдр по выручке.

можем отдельно разобрать ндс если хотите. в понедельник

и для выплат / сч 75/ заведите строку в балансе. расчеты с владельцами-пассив

[Cityfox]

не платежи по ндс играют роль а принятие товара, материалов, услуг с ндс идет в зачет а с другой стороны ндс входящий из бдр по выручке.

можем отдельно разобрать ндс если хотите. в понедельник

будет просто замечательно! с НДСом пока плаваю, путаница.

[Старый ворчун]

будет просто замечательно! с НДСом пока плаваю, путаница.

странно было бы не запутаться.

уникальнейшая вещь: основной бюджетообразующий налог, которого нет в бухгалтерской отчетности.

[Cityfox]

бддс

поступление не равно продажам
фонды не попали в расчеты

не платежи по ндс играют роль а принятие товара, материалов, услуг с ндс идет в зачет а с другой стороны ндс входящий из бдр по выручке.

можем отдельно разобрать ндс если хотите. в понедельник

и для выплат / сч 75/ заведите строку в балансе. расчеты с владельцами-пассив

1) поступление не равно продажам

Тут как я понял нужен "Бюджет поступлений" и от туда берем информацию о поступениях и отражаем в ДДС.
Для нашего варианта: по кредитным условиям у нас 100 % предоплата и все средства поступили в отчетном периоде.,т.е. 8850 руб (с ндс).
добавил лист "Бюджет поступлений"

Верно?

2) фонды не попали в расчеты
Фонды, это я так понимаю наши ВОА 2000 руб.
Если мы оплачивает эти ВОА, то :
1) в платежном календаре отражаем ВОА =2000 . От туд данные поступают в ДДС (проходит по строке "Инвестиционная деятельность - Платежи за ОС" ). Далее в балансе:
Актив.
Денежные средства. Кредит. +2000

Пассив .
Кредиторская задолженность (ВОА). Дебет +2000

Верно?

3) и для выплат / сч 75/ заведите строку в балансе. расчеты с владельцами-пассив

с владельцами немного запутался. -90 по концу периода в балансе вылезает

[balabolec]

кредиты в этом начислено и в этом платеж чтобы без геммора

фонды это налоги на з/п---уберите з/п давайте разберемся пока с див и нДС

предлагал все сделать на одной стр чтобы видеть где залет. ну вы куда то бежите.)
у меня на див пошло 1500 -----------------распред след образом

в активе кредит "деньги" 1500 ----линк из ДДС
в пассиве нераспред прибыль/выплаты акционерам Д/К 1500/1500

Д выплаты акционерам 1365 ---чистый доход без 9% ---заведите статью
Д подох налог 135 9%

-----
в ДДС две статьи 1365 и 135. правда не пойму куда 135 вставлять... в выплаты ПН т.е операционные. кто в курсе?

[balabolec]

эх, думал меня поправят, но видно управленческий учет мало кого волнует...

Д выплаты акционерам 1365 ---чистый доход без 9% ---заведите статью
Д подох налог 135 9%

забыл про начисление 135)

Д выплаты акционерам 1365+135
К подоходный налог +135

----------------------

НДС
Пассив
Д- приход товаров, всякие услуги, работы, НМА
К- НДС по реализации из БДР

[Cityfox]

кредиты в этом начислено и в этом платеж чтобы без геммора

фонды это налоги на з/п---уберите з/п давайте разберемся пока с див и нДС

предлагал все сделать на одной стр чтобы видеть где залет. ну вы куда то бежите.)
у меня на див пошло 1500 -----------------распред след образом

в активе кредит "деньги" 1500 ----линк из ДДС
в пассиве нераспред прибыль/выплаты акционерам Д/К 1500/1500

Д выплаты акционерам 1365 ---чистый доход без 9% ---заведите статью
Д подох налог 135 9%

-----
в ДДС две статьи 1365 и 135. правда не пойму куда 135 вставлять... в выплаты ПН т.е операционные. кто в курсе?

с фондами я переборщил )

зп убрал

все три формы на одной странице.

согласен, лучше разобраться с ндс и дивидендами

[balabolec]

ну что живы? НДС будем грызть? я признаюсь сразу не большой спец по этой части..)

[Cityfox]

ну что живы? НДС будем грызть? я признаюсь сразу не большой спец по этой части..)

конечно будем! я и сам не спец, но как говориться одна голова хорошо, а две лучше )))

[balabolec]

ну вот задачка.
сальдо начальное по ндс 0
на р/с 5000
по форме 2 мы на 01,05-31.05 отгрузили 10000 +ндс 1800
приход денег ноль
следующий мес отгрузка 10000 +1800 ндс
приход денег ноль

мы НДС за прошлый мес платим? напомню что 2 месяца грузим в дебет.
если платим то сколько

[Puzik]

ну вот задачка.
сальдо начальное по ндс 0
на р/с 5000
по форме 2 мы на 01,05-31.05 отгрузили 10000 +ндс 1800
приход денег ноль
следующий мес отгрузка 10000 +1800 ндс
приход денег ноль

мы НДС за прошлый мес платим? напомню что 2 месяца грузим в дебет.
если платим то сколько

НДС платим 1/3 от того, что (отгрузили в прошлом квартале - то, что пришло от ваших контриков с НДС+если есть авансы от покупателей не закрытые отгрузками - авансы проплаченные вами поставщикам, если они платят НДС)*18/118

[ручеек]

ребята, чего умолкли? было полезно...

[Puzik]

ребята, чего умолкли? было полезно...

а есть вопросы?

[ручеек]

вопросов полная голова
только, чтоб их задать, надо самой "по полочкам" разложить
пока "каша"

[balabolec]

полного баланса линкующегося с прочими бюджетами на экселе не сделать, мешает гадский) ндс.

можно попытаться сделать квартальный платежный календарь, для начала только по операционным платежам