уменьшение налога на взносы

[saigak]

А если бы я платила фиксированные платежи один раз в конце года (см. Вариант 1), то переплатила бы 1650 руб.

что и требовалось доказать.

[Polunochnitsa]

Аминь!

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, на взносы уплаченные за работников от несчастных случаев и проф. заболеваний можно уменьшать налог по упрощенке 6%? (я ИП). И может кто подскажет какой тариф для торговли продавец-кассир?

[saigak]

тариф не на должность, а на вид деятельности.его вам должны установить в ФСС. Торговля обычно 0,2%

[Аноним]

Спасибо, а на первый вопрос может кто ответит?

[Лёнка]

на взносы уплаченные за работников от несчастных случаев и проф. заболеваний можно уменьшать налог по упрощенке 6%?

[Аноним]

Значит в моем случае (торговля) исчисленный налог в 2011 году можно будет уменьшить на 34,2%, но не более 50% так?

[Лёнка]

исчисленный налог в 2011 году можно будет уменьшить на 34,2%,

от з/п работников+фиксированный взнос

но не более 50% так?

[nifiga]

возьмите вот эту таблицу,заполните и всё получится...

Лёнка, а есть такая для УСНщиков 15%?

[nifiga]

Товарищи, проверьте:
на УСН 15% два вида деятельности. один на патенте, другой на 15-процентах, соответственно.
За 2010 год уплачено фиксированных взносов в размере 6001 рубль.

Оставшуюся к уплате часть патента в размере 1333 рубля могу уменьшить на уплаченные фиксированные взносы в размере 666 рубля (т.е. за патент оплатить вместо 1333 рублей 667 рублей).
При подсчете налогооблагаемой базы на 15-ти процентах, оставшиеся 6001-666 = 5335 рубля пишу в расходы. Верно ведь?

Надо ли налоговой какую-нибудь бумагу писать о том, что решила свои фиксированные взносы разбросать именно таким образом? И какую?

[so.nata]

возьмите вот эту таблицу,заполните и всё получится...

Лёнка, меня очень смущает эта табличка. Я по ней рассчитывала налог. В этой таблице, а также в клерковской народной энциклопедии написано, что ООО на УСН 6% может уменьшать налогооблагаемую базу на "расходы на взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
Теперь открываем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.06.2009 N 58н) и читаем следующее:

Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение данного периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности и авансового платежа по налогу, исчисленную к уплате за девять месяцев.

Теперь открываем саму годовую декларацию УСН и видим в строке 280:

Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога для стр. 001 = "1"

Получается, что не можем мы уменьшим налогооблагаемую базу на сумму взносов. Мы можем уменьшать только за счет выплаченных пособий по временной нетрудоспособности!

Не знаю, может тут на форуме уже это обсуждалось. Тогда объясните, пожалуйста, где здесь собака зарыта?

[xxx654]

у меня такой же вопрос....ждем ответа, заранее спасибо

[Над.К]

so.nata, Вы не порядок заполнения деклараций читайте, а Налоговый кодекс. Минфин не поменял декларацию и порядок к ней. А право уменьшать налог на взносы в ПФ, ФОМС и ФСС дано законом.

[so.nata]

so.nata Минфин не поменял декларацию и порядок к ней. .

ну баардааак в стране

Над.К, спасибо. ушла читать НК.

[xxx654]

в нк написано: а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

здесь не говорится о суммах по обяз соц страхованию от несчастн случ на производстве и проф забол...

разъясните плиз...

[xxx654]

сори, это я читала НК старый
в новом все нашла:
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов

[xxx654]

вопрос, могу я за 2010 г УСН 6% вычесть все отчисления фсс (1кв+2кв+3кв+4кв)? я не делала это, я только пфр вычитала?

[Над.К]

МОжете, конечно

[xxx654]

спасибо )

[Людмила72]

Села заполнять декларацию УСН 6% и торможу:
фикс.платеж в ПФР и на ОМС уплатила полностью всю годовую сумму в марте, уменьшив на нее авансовый платеж по налогу. А разве так можно было? Или нужно было аванс за 1 квартал уменьшить только на 1/4 уплаченных взносов и так поквартально списывать эту сумму?

[saigak]

не делите.что заплатили, на то и уменьшили.не более 50%.платить нужно было по 1\4 в квартал - тогда бы каждый квартал бы и уменьшали.теперь считайте что у вас за год вылезет.

[nifiga]

ну повторюсь, а то мой вопрос замяли как-то

Товарищи, проверьте и подскажите, если что не так.
на УСН 15% два вида деятельности. один на патенте, другой на 15-процентах, соответственно.
За 2010 год уплачено фиксированных взносов в размере 6001 рубль.

Оставшуюся к уплате часть патента в размере 1333 рубля могу уменьшить на уплаченные фиксированные взносы в размере 666 рубля (т.е. за патент оплатить вместо 1333 рублей 667 рублей).
При подсчете налогооблагаемой базы на 15-ти процентах, оставшиеся 6001-666 = 5335 рубля пишу в расходы. Верно ведь?

Надо ли налоговой какую-нибудь бумагу писать о том, что решила свои фиксированные взносы разбросать именно таким образом? И какую?

[Над.К]

Взносы надо делить между видами деятельности пропорционально выручке от видов деятельности.
И уменьшить Вы можете не оставшуюся часть патента, а стоимость всего патента не менее чем на 50%
И совсем непонятно, почему Вы налог 15% собрались уменьшать на 666 рублей, это что за цифра и откуда она взялась?
Налог по УСН 15% вообще не уменьшается, уменьшается налогооблагаемая база на расходы в виде взносов, причем только на те взносы, которые не уменьшают стоимость патента

[nifiga]

Взносы надо делить между видами деятельности пропорционально выручке от видов деятельности.

Это НК? А как я можно учесть свою выручку на патенте? Занимаюсь ремонтом одежды, бланков БСО нет, веду учет выручки для себя. Как правильно тут посчитать? я еще до книги ДиР на патенте не дошла...

И уменьшить Вы можете не оставшуюся часть патента, а стоимость всего патента не менее чем на 50%

я брала патент на 4 месяца стоил он целиком 2000 рублей. первая часть - 667 рублей уже уплачена, остались оставшиеся две трети в 1333 рубля. почему-то была уверена, что в НК пишут про уменьшение "оставшейся части стоимости патента, т.е. 1333 рублей не более ,чем на 50% ...

И совсем непонятно, почему Вы налог 15% собрались уменьшать на 666 рублей, это что за цифра и откуда она взялась?
Налог по УСН 15% вообще не уменьшается, уменьшается налогооблагаемая база на расходы в виде взносов, причем только на те взносы, которые не уменьшают стоимость патента

Нет, я оставшиеся 2/3 стоимости патента собралась уменьшить на 666 рублей (1333 * 50% = (приблизительно) 666 рублей)
А по деятельности на УСН 15% оставшуюся сумму фиксированных взносов (6001 (это у меня за полгода) минус 666 = 5335 рублей) просто в расходы включаю.

... уменьшается налогооблагаемая база на расходы в виде взносов, причем только на те взносы, которые не уменьшают стоимость патента

тут уж я не поняла. не могу свои фиксированные платежи в расходах по УСН15% принимать или как?

[nifiga]

перечитала в N-ый раз "Письмо Минфина РФ от 26.12.2008 N 03-11-02/162"

При оплате оставшейся части стоимости патента она подлежит уменьшению на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

НО

Поэтому, на основании пункта 3 статьи 346.21 Кодекса стоимость патента не может быть уменьшена на сумму страховых взносов более чем на 50 процентов.

Блин, ну почему нельзя нормально написать, что полную стоимость патента можно уменьшить на сумму взносов не более, чем на 50 %, выплачивая оставшиеся 2/3? Почему нельзя пример с математическим расчетом привести?

[Над.К]

Занимаюсь ремонтом одежды, бланков БСО нет,

Вы нарушаете закон. Вы обязаны либо ККМ применять, либо БСО. Если не можете посчитать, то вообще не уменьшайте, ведь это Ваше право, для осуществления которого надо какие-то обязанности соблюсти.

тут уж я не поняла. не могу свои фиксированные платежи в расходах по УСН15% принимать или как?

Это я Вас неправильно поняла, извините

ну почему нельзя нормально написать, что полную стоимость патента можно уменьшить на сумму взносов не более, чем на 50 %,

Да вообще-то нормально написано Просто написано, что уменьшать можно только при оплате второй части, а при оплате первой части нельзя

[nifiga]

Вы нарушаете закон. Вы обязаны либо ККМ применять, либо БСО. Если не можете посчитать, то вообще не уменьшайте, ведь это Ваше право, для осуществления которого надо какие-то обязанности соблюсти.

Над.К, тогда совсем запуталась. взяла этот патент, чтобы не заморачиваться кассами и БСО. сижу дома, ничего не арендую. помогите разобраться. Давайте пошагово.
1. Чтобы отразить в книге ДиР свои доходы, надо заполнить графу "дата и номер первичного документа". Варианты ее заполнения?
1.1. бланки БСО. (купленные в киоске не подходят? надо заказывать дорогие в типографии для личного пользования? кстати, печати у меня тоже нет, потому как я решила, что патент избавит меня от надобности применения БСО)
1.2. приходно-кассовый ордер могу выписать от физического лица на сумму месячных приходов? и вписать его в книгу ДиР?
1.3. вообще не заполнять?

Но стоимость патента я могу уменьшить в любом случае? Есть у меня доходы или их нет, верно?

[nifiga]

Вы нарушаете закон. Вы обязаны либо ККМ применять, либо БСО. Если не можете посчитать, то вообще не уменьшайте, ведь это Ваше право, для осуществления которого надо какие-то обязанности соблюсти.

я вообще гипотетически догадываюсь, что я могла бы стоимость патента сократить даже в случае, если бы деятельности никакой нет. ведь такая возможность прописана в НК, верно или нет?

[Аноним]

Извините, можно влезу со своим вопросом. ИП на ЕНВД. Деятельность началась с октября 2010. Фиксированные платежи в ПФ заплатила сегодня. Можно в Декларации ЕНВД вычесть эту сумму. Или уже опаздала, раз до 31.12.10 не заплатила
Спасибо

[Над.К]

что я могла бы стоимость патента сократить даже в случае, если бы деятельности никакой нет. ведь такая возможность прописана в НК, верно или нет?

Конечно можете. Ведь Вы купили патент и уплатили налог, а вели Вы деятельность или нет, уже никого не интересует.

Можно в Декларации ЕНВД вычесть эту сумму.

Нужно