Ещё одна путанная ситуация :
в начале дакабря клиенту оформленны а/билеты - деньги за них пришли, накладные оформлены - всё в порядке, доход выявлен и учтён.
30го декабря клиенты просят сделать возврат билетов в связи с изменением планов. Желание клиента - закон ! - операция по оформлению возврата произведена. По её результатам с клиента должны быть удежраны штрафы в пользу авиакомпаний, и себя не забыть. НО ! реально деньги никуда не двигаются - мы не получаем денег за возврат на свой счёт, и ничего не перечисляем клиенту. Передача билетов по накладной - чистая фикция, так как билеты электронные, в материальной форме не существуют - накладные мы рисуем только для налоргов - вдруг понадобятся. Независимо от своей электронной нематериальности, 30го декабря эти билеты перестали существовать, Принципал наш теперь должен нам денег, но не перечисляет - учтёт в последующих расчётах. Клиенту мы деньги тоже не возвращаем - не просит, думает купить другие билеты.
С точки зрения доходов-расходов - у нас в результате этого возврата расход - хоть мы и удержим в свою пользу штраф - однако он меньше, чем была прибыль по продаже этих билетов. Т.е., мы вернём клиенту больше денег, чем получим за возврат сами. Теперь, собственно, вопрос - какой датой, и каким документом в КУДиР следут проводить этот расход ?
Вероятнее всего - датой накладной возврата билетов, и делать её 30м декабря же - правильно ? независимо от движения денег ?