Сообщение от
olgatomsk
По поводу НДС. В конце каждого квартала (отчетный период - квартал) я составляла счет-фактуру на всю выручку, которая начислена по сч. 62 (в целях налога на прибыль выбран метод начисления), выручка проводкой 62-90.1 формируется из каждого залогового билета и равняется сумме начисленных процентов полюс стоимость бланков. Туда же добавляется сумма начисленных процентов из реестра продления (та же проводка). Скупки у нас нет. Таким образом, по сформированной счет-фактуре начисляла НДС 18%. Хотя теперь мы тоже работаем без НДС по 145 статье (освобождение получаем, выручка позволяет). Когда идет продажа с торгов невостребованных изделий, то разница между тем, что должен клиент и тем, что мы получили с торгов, НДС не облагается, если она отрицательная, то сразу спиывается на фин.результат - убыток 91 счет, если положительная, то должны вернуть клиенту, поэтому ставлю на счет 76.4, держу три года по сроку исковой давности, установленной ГК (вдруг клиент придет и потребует вернуть) и через три года списываю в 91 счет, уплачивая налог на прибыль 24%. Вот такая у нас схема.