Кто сталкивался c ситуацией, когда упрощенец выставлял счет-фактуру?

[Над.К]

Что за смета-то?

[Glawbuch]

Нужно указать: Без НДС.

[Daaaaave]

Подскажите!
я ИП на УСН. закупаю товар у поставщика с ндс. перепродаю обычно без, но тут попросили с ндс.
допустим купил за 10 рублей (ндс = 1,8р), продаю за 20 (ндс = 3,6р). могу ли я выставить счет-фактуру с НДС. и если да, то сколько я сам должен уплатить? полностью 3,6р или с учетом ндс поставщика только 1,8? хотелось бы понимать правовую основу данной ситуации. всегда считал что не обязан, но если выставляю с-ф с НДС, имею право вычесть ндс поставщика... а тут почитал и как-то в замешательстве...

[Andyko]

полностью 3,6р

.

[Ulyanka]

Помогите разъяснить ситуацию контрагенту!!!
Мы ИП на УСН, наш контрагент ООО на общем режиме. Мы оказываем им услуги, после выставляем акт на выполненные работы (без НДС). Покупатель считает, что с общей суммы выполненных работ они платят НДС за нас. Как ему доказать, что никакую сумму НДС за выполнение он не платит?
Если можно, дайте ссылку на статью в НК. Спасибо заранее.

[Glawbuch]

никакую сумму НДС за выполнение он не платит

потому что там нет никакого НДС. А то, что они в своем внутреннем учете считают ежеквартально - это не Ваши проблемы.

[kich]

Помогите разъяснить ситуацию контрагенту!!!
Мы ИП на УСН, наш контрагент ООО на общем режиме. Мы оказываем им услуги, после выставляем акт на выполненные работы (без НДС). Покупатель считает, что с общей суммы выполненных работ они платят НДС за нас. Как ему доказать, что никакую сумму НДС за выполнение он не платит?
Если можно, дайте ссылку на статью в НК. Спасибо заранее.

Понимаю, не просто растолковать кому то что, когда прямо это не указано.
Но вот вам ссылочка - "Статья 161. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами"
Коль контрагент не относится к указанным, то за вас налог и не платить.

И кстати не

после выставляем акт на выполненные работы (без НДС)

А "НДС не взимается" - именно так в документах указывайте

Поправлюсь. Не заметил, что именно покупатель возмущается, сейчас поправлюсь

[kich]

Помогите разъяснить...

Статья 146. Объект налогообложения

Поскольку по НДС в общем случае объектом признается реализация передача, выполнение и т.п. - т.е. тогда когда плательщик НДС сам что то продает (проще говоря). То у него не возникает объекта налогообложения с НДС.
А в Вашем случае, укажите для него для справки, что вы не признаетесь в конкретном случае плательщиком НДС, что указано в п.3 ст 346.11 НК.

Надеюсь чем нибудь помог.

[kich]

Если уйти еще глубже, то можете расписать клиенту, что НДС - это косвенный налог, т.е. бремя по его оплате перекладывается на последующего участника, а поскольку между вами - Вы не признаетесь плательщиком НДС, то указанное бремя не может быть переложено на контрагента, так как нет НДС с вашей стороны, и + еще можете завуалировать, что нибудь вокруг "типо НДС - это налог именно с добавленной стоимости"
Ну в общем что нибудь в таком духе

[Ulyanka]

Надеюсь чем нибудь помог.

Помогли, спасибо!
Но больше всего волнует пп.1 п. 5 ст 173 НК, где сказано, что
"5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;"

Получается, что ИП, применяющий упрощенку, может выставлять счета-фактуры с выделением суммы налога?

[kich]

Получается, что ИП, применяющий упрощенку, может выставлять счета-фактуры с выделением суммы налога?

Это старая ситуация, и в общем случае складывается к тому, что если выставили, то и уплатили, причем без вычетов и без пени за просрочку. Поэтому и возник элемент делового оборота, что в документах нужно указывать именно "НДС не взимается", а не "Без НДС", так как второе может в себя включать по смыслу, что сумма по договору все таки может облагаться

[kich]

НО сразу укажу, что сознательно этого совершать нельзя, (к справке, поэтому в судебной практике по данному вопросу очень часто фигурирует, что типо по ошибке). Поскольку в данном случае нарушение учета в т.ч. будет, где то у меня в закромах по тому поводу судебное постановление было (искать не буду), что коль упрощенец уплатит в таком случае НДС, то и учет НДС должен быть полагающийся, т.е. со всеми вытекающими журналами

Конкретизирую, что по ошибке таких ошибок в документах совершать нельзя, т.е. выделять НДС в сч-фактурах не стоит сознательно

[Ulyanka]

Спасибо Вам за помощь, написали им объяснения.