Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[room111]

да

[Requine]

Подскажите, а мы не сдали до 31 марта, надо ли нести сдавать сейчас, или не стоит "нарываться"?

[room111]

Напишут грозное письмо - сдавайте, не напишут - и ладно...

[Requine]

Спасибо.

[Panova74]

Здравствуйте,коллеги. Возможно не в ту тему зашла, но спрошу.) У нас ТСЖ и решением собственников было решено разрешать присоединение и пользование межквартирных холлов ( т.к. на этаже квартиры одного собственника).Но присоединение не просто, а возмездное, путем заключения договора аренды. Стоимость складывается из стоимости оплаты по всем услугам за квартиру и + 6%,т.к. это становится коммерческой деятельностью и необходимо платить налог. Но есть и еще одно мнение-передать в пользование безвозмездно с компенсацией коммунальных услуг: за отопление и за э/э МОП пропорционально площади. Вопрос: законно ли это вообще, и если принимать второй вариант, то является ли это коммерческой деятельностью, ведь за ТО и кап.ремонт брать не будем и для расчета КУ общее потребление не изменится ?
Спасибо.

[olanta18]

Здравствуйте!
ЖСК на ОСН, образовано в августе 2014 г. Коммерческую деятельность не ведет.
До меня был другой бухгалтер, пытаюсь разобраться, что она натворила.
Бухгалтер сделала такие проводки при открытии ЖСК:
1) д50/1 к86/1 - вступ.взносы
2) д86/1 к96 - резервы предстоящих расходов
Все расходы относила на 26, затем на 90/8/1, затем у нее получался убыток, возникали счета 99/1/1, 99/2/2, 09. Декларацию по прибыли сдавала убыточную, отчет о фин. рез-тах убыточный, хотя его не было.
Правильно я понимаю, что в ЖСК все заканчивается на сч. 86 и никаких других счетов не возникает, в том смысле, что все доходы и расходы отражаются на нем?

Члены сделали вступительные взносы. Часть денег пошла на открытие орг-ции (пошлины, открытие банк. счета, покупка печати), другая часть была положена на р/с.
Ни вступ., ни член., ни паевые взносы доходами не являются.
В уставе написано, что вступ. взносы идут на покрытие расходов при учреждении кооператива. Членские - на текущ. расходы.
На данный момент все расходы ЖСК - это банк. услуги (обслуживание счета) и оплата бух.услуг аутсорсинговой компании. Сотрудников в ЖСК нет. Правильно я понимаю, что они не будут являться расходами для целей налогообложения, соответственно декларация по налогу на прибыль будет нулевая (доходов тоже нет)?

[room111]

Да, все операции по уставной деятельности отражаются через 86 и 96 счета. По сути обороты по 86 сч. это исполнение Вашей сметы доходов и расходов.
В декларации на прибыль заполняется только Лист 7. Тут на форуме где-то было обсуждение порядка заполнения, поищите.
Налоги платите только с коммерческой деятельности. С коммуналки - ничего.

П.С. Я бы таких бухгалтеров безграмотных в три шеи гнал... Жаль что руководство в силу незнания или погони за дешевизной не может определить уровень грамотности бухгалтера.

[Незабудка88]

П.С. Я бы таких бухгалтеров безграмотных в три шеи гнал... Жаль что руководство в силу незнания или погони за дешевизной не может определить уровень грамотности бухгалтера.

А еще жаль, что новый грамотный бухгалтер получает потом такую же зарплату, что и бездарь до него.

[olanta18]

А зачем нужен сч.96?
Доходы по к86, расходы по д86. Все. Разве нет?

Забыла написать, что с января 2015 г. перешли на УСН 6%. Собираются часть денег положить на депозит, соответственно доходами будут % по вкладу, так?
Но бухгалтер зачем-то сдавала декларации по НДС и прибыли за 1 квартал, по привычке что ли?..

Прошлый год придется весь переделывать. В том числе баланс и отчет о фин. рез-те. А что из бух.отчетности надо сдавать еще?

[room111]

А зачем нужен сч.96?
Доходы по к86, расходы по д86. Все. Разве нет?

Методику почитайте на 1-й страничке там проводочки написаны

Забыла написать, что с января 2015 г. перешли на УСН 6%. Собираются часть денег положить на депозит, соответственно доходами будут % по вкладу, так?

Да, будут облагаемым доходом.

Но бухгалтер зачем-то сдавала декларации по НДС и прибыли за 1 квартал, по привычке что ли?..

Уведомление о переходе на УСН есть?

Прошлый год придется весь переделывать. В том числе баланс и отчет о фин. рез-те. А что из бух.отчетности надо сдавать еще?

ОСНО - баланс, прибыль, НДС, ПФР, ФСС, среднесписочная численность.
УСН - баланс, декл.УСН, ПФР, ФСС, среднесписочная численность.

[Александр7272]

Правильно я понимаю, что в ЖСК все заканчивается на сч. 86 и никаких других счетов не возникает,

Коммуналка на 76 счете.

[olanta18]

Методику почитайте на 1-й страничке там проводочки написаны

я почитала.
вы там писали, что у вас программист прописывал аналитику на сч. 96, у нас его нет и не будет, сама я не осилю.

Д 86.02 К 96 - создан резерв на обслуживание дома
Ежеквартально закрываем затраты по 96 счету. Сальдо по 96 счету быть не должно!

вы пишите, что сальдо на сч.96 быть не должно, это как?
например, поступили взносы, я всю сумму кидаю с 86 на 96? но они далеко не все будут израсходованы сразу, и куда мне остаток девать?

что-то я начинаю уже путаться
д51 к76/9 - поступили вступ.взносы
д76 к86/1 - вступ.взносы отражены в составе ср-в целевого финансирования
д86/1 к96 - создан резерв предстоящих расходов
все так или можно укоротить?
д51 к86/1
д86/1 к96

а кроме баланса никаких бух.форм больше не надо?

Коммуналка на 76 счете.

у нас ЖСК, а не ТСЖ.
дома еще в природе нет.

[olanta18]

из статьи "Как ЖСК строит дом" из журнала "ЖКХ: бух.учет и налогообложение", 2008, №9

[svet_v]

Добрый день, уважаемые участники форума! Подскажите, пожалуйста, пени начисляете согласно ст. 395 ГК РФ? Если да, то как это делаете после изиенений в статью от 08.03.2015, берете проценты Базового уровня доходности вкладов на сайте ЦБ РФ?

[Александр7272]

Я по ЖК, по ГК только доп.услуги (домофон, антенна, видеонаблюдение, охрана). Но мы считаем только по ЖК.

[Dlyara]

Добрый день, коллеги.
Посоветуйте, пожалуйста.
Сдаем в аренду подвальное помещение. Корректно ли будет если мы в договоре аренды напишем сумму аренды, а затем пропишем:"в том числе коммунальные платежи -10000р, уборка помещения и вывоз мусора- 5000р".
Сумма коммунальных платежей фиксированная, т.к. нет возможности конкретно для этого помещения выделить отдельно потребление воды и эл.энергии.
Эти 15000 для меня являются расходами? Я ведь могу на эти 15000 уменьшить свои доходы?

[Кусёна]

Подскажите, какими датами вы делаете начисления.
Допустим в квитанции за август у вас:
- начисления по счетчикам июля
- коммунальные платежи август
Так? Квитанции нужно оплатить до 10.08

В программе начисления - проводки вы делаете какими датами на эти услуги?
УСН 6% ДНП

[ulan]

Я начисляю содержание и коммуналку за июль, например:
1. по счетчикам за июль 31.07.2015 - у меня это и есть коммунальные платежи -ХВС, ГВС, ЭЭ, тепло в сезон;
2. содержание и тек. ремонт, кап. ремонт и всякие целевые за июль - 31.07.2015
3. по решению общего собрания срок оплаты - до 20 числа месяца, следующего за расчетным, т.е. в моем примере до 20.08

[Кусёна]

Я начисляю содержание и коммуналку за июль, например:
1. по счетчикам за июль 31.07.2015 - у меня это и есть коммунальные платежи -ХВС, ГВС, ЭЭ, тепло в сезон;
2. содержание и тек. ремонт, кап. ремонт и всякие целевые за июль - 31.07.2015
3. по решению общего собрания срок оплаты - до 20 числа месяца, следующего за расчетным, т.е. в моем примере до 20.08

Т.е. вы платите по факту и коммуналку тоже?
31.07 выставляете за июль счетчики и за июль коммуналку, правильно?

[ulan]

Кусёна, да, у нас оплата за оказанные услуги по факту оказания этих услуг. Только я не понимаю почему у вас "счетчики" и "коммуналка" разные услуги

[Кусёна]

Кусёна, да, у нас оплата за оказанные услуги по факту оказания этих услуг. Только я не понимаю почему у вас "счетчики" и "коммуналка" разные услуги

счетчики - это вода, канализация, электричество. А коммуналка - это содержание общего имущества. У нас ДНП. Коммуналка - агентские платежи, а коммуналка - членские или возместительные взносы, в зависимости, от того, вступил ли владелец в днп или нет.

[Александр7272]

Коммуналка согласно ЖК РФ это вода, газ, отопление, электричество.
Остальное это содержание общего иммущества и текущий ремонт.

[Кусёна]

Коммуналка согласно ЖК РФ это вода, газ, отопление, электричество.
Остальное это содержание общего иммущества и текущий ремонт.

так точно, привыкла и уже не замечаю сама, люди называют это кооммуналкой и счетчиками

[Кусёна]

дубль

[Котова]

Подскажите пожалуйста. Ситуация следующая. Председатель ТСЖ находился в отпуске весь август, как выплатить зп членам правления на время его замещения? Какие документы должны при этом быть.

[Александр7272]

У них не может быть зп.
Выплатите им вознаграждение по итогам работы за август. Удерживаете только НДФЛ, соц.взносы платить не нужно.

[hiker]

У них не может быть зп.
Выплатите им вознаграждение по итогам работы за август. Удерживаете только НДФЛ, соц.взносы платить не нужно.

А почему собственно не может? Одно дело когда есть УК и председатель выполняет контролирующие функции, а если он сам организует работу по содержанию и эксплуатации дома. Хотя я сам пошел по этому пути: в число работников председателя не считаю, выплаты называю вознаграждением, удерживаю/перечисляю НДФЛ, взносы не плачу

[Александр_К]

Согласно ч. 3.1 ст. 147 Жилищного кодекса РФ член правления товарищества собственников жилья не может совмещать свою деятельность в правлении товарищества с работой в товариществе по трудовому договору, а также поручать, доверять другому лицу или иным образом возлагать на него исполнение своих обязанностей члена правления товарищества.
Им может выплачиваться вознаграждение за работу в размере, определяемом общим собранием ТСЖ. Соц.взносы (пенсионный, мед. и фсс) не платите!

[hiker]

Александр_К, Я вообще то о председателе. Когда председатель ищет сантехника для устранения аварии в подвале, вышку для ремонта водоотлива,
организовывает обкос территории и т.д и т.п. это что? Не трудовая деятельность в ТСЖ?

[Александр_К]

Председатель правления ТСЖ является одним из членов правления!