Уведомления по УСН как заполнять?

[Аноним]

Уважаемые бухгалтера, помогите понять бестолковому ИП как заполнять уведомления по УСН??
Допустим у меня в 1 квартале 2024 - налог УСН (Доходы) - 40 000.
Вариант 1: Я подаю Уведомление на УСН 40000 и НЕ ОПЛАЧИВАЮ их, подразумевая что зачту эту сумму в счет фиксированных взносов,которые я уплачу в конце года... Налоговая радостно делает мне начисление УСН на ЕНС и поскольку денег туда по сроку платежа (28.04) не поступает, начинает начислять пени?
Вариант 2: Я подаю Уведомление на УСН 40000 и ОПЛАЧИВАЮ их. И допустим, до конца года больше не имею дохода. В конце года, я думаю, ой - пусть эта сумма будет не налогом УСН, а страховыми взносами! НО! Налоговая же 28.04 списала эти денежки с ЕНС на счет УСН и усе? Как налоговая зачтет эту сумму на взносы?

Короче, я не понимаю, как подавать уведомление. У меня реально получается 70 000 налог УСН. Мне нужно подать уведомление на 70 000 или на допустим 25 000 (за вычетом фиксированных взносов)?
Опять же, есть 1% за 2023 и использовав и его, я могу уменьшить платеж до "0"... Но я хочу понять САМ принцип подачи этих уведомлений, учитывая,что страховые взносы ИП теперь может учитывать как угодно вне фактической оплаты и при этом никак не упоминать их в заявлении о зачете или уведомлении.... Ну никак не въеду в этот может и простой механизм! Обьясните,пожалуйста.

[Крысавица]

Читайте про уменьшение УСН на взносы здесь https://www.klerk.ru/blogs/rightconsulting/598028/ , про заполнение уведомлений здесь https://www.klerk.ru/blogs/astral/600480/ (там есть все коды, в т.ч. для УСН), потом спрашивайте, если что-то не поймёте. Индивидуальных лекций здесь не дают, только советы и ответы на конкретные вопросы.

Справочно: уведомление об исчисленном налоге подаётся с учётом уменьшения, т.е. в нём сумма налога к уплате в бюджет, налоговая за вас ничего уменьшать не будет. Вы делаете всю работу, т.е. расчёты, оплачиваете, подаёте уведомления за отчётные периоды и декларацию по итогам года, а ФНС потом вас проверяет, если сочтёт нужным.

[бух2007]

У меня реально получается 70 000 налог УСН.

70000 - фиксированные взносы = аванс по УСН, который надо указать в уведомлении

Опять же, есть 1% за 2023 и использовав и его, я могу уменьшить платеж до "0"...

можно так.
Если 1% за 2023 не применяли для уменьшения налога за 2023, то можно сейчас его применить.
Если с учетом уменьшения на взносы, аванс по УСН будет 0, то уведомление сдавать не надо

[Аноним]

70000 - фиксированные взносы = аванс по УСН, который надо указать в уведомлении

можно так.
Если 1% за 2023 не применяли для уменьшения налога за 2023, то можно сейчас его применить.
Если с учетом уменьшения на взносы, аванс по УСН будет 0, то уведомление сдавать не надо

Спасибо Вам!
При УСН Доходы, можно уменьшать налог на 100% и более? "Более" - это когда, например оплачиваешь всю сумму взносов полностью в допустим 3 квартале и этот платеж превышает налог УСН значительно? (тогда в декларации потом в 1 разделе будет сумма к уменьшению)
Просто при заполнении Декларации за 2023 год, когда вносишь сумму страховых больше налога или больше чем половина налога, программа (1с) напоминает,что нельзя уменьшать налог более ,чем на 50%. Хотя у меня УСН Доходы. Может мной что-то упущено в законодательстве? вроде УСН 6% можно уменьшать хоть на 100%, хоть на 200....

[бух2007]

можно уменьшать налог на 100% и более?

на 100%. Более нельзя
140 не может быть больше 130, 141 не может быть больше 131 и т.д.

вроде УСН 6% можно уменьшать хоть на 100%, хоть на 200....

только на 100 если нет сотрудников

[Аноним]

только на 100 если нет сотрудников

А что тогда делать с переплатой? Если сумма уплаченных взносов оказалась больше начисленного налога УСН по итогам года?

[Над.К]

Ничего не делать. Это ваши взносы, которые вы уплатили на свою пенсию и мед.страхование.

[Крысавица]

когда вносишь сумму страховых больше налога или больше чем половина налога, программа (1с) напоминает,что нельзя уменьшать налог более ,чем на 50%.

Значит, у вас в программе где-то стоит, что вы - работодатель. Проверьте, что вы поставили в строке декларации, где написано, выплачиваете ли вы доходы физлицам в течении года. Если у вас в отчётном году был хоть 1 работник на 1 день, вы считаетесь работодателем и не имеете право уменьшить налог более чем на 50%.

УСН 6% можно уменьшать хоть на 100%, хоть на 200....

Сумма вычета по налогу не может быть больше суммы самого налога. Максимум - равна ему.

[Аноним]

Значит, у вас в программе где-то стоит, что вы - работодатель. Проверьте, что вы поставили в строке декларации, где написано, выплачиваете ли вы доходы физлицам в течении года.
С

А где в декларации такая строка? Не нахожу...
Я готовлю декларацию в 1с 8.3 базовая. Работников нет и не было никогда.

[бух2007]

А где в декларации такая строка?

стр 102 раздел 2