Отчетность ИП за 1 квартал 2024 год по всем системам налогообложения

[Над.К]

Отчетность организаций на ОСНО находится здесь, отчетность организаций на УСН и ЕСХН здесь.

Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности и уплаты налогов на 2024 год по всем налогам. Срок сдачи отчетности привязан к 25 числам, а уплаты налогов, сборов и взносов - к 28 числам. Сроки уплаты можно найти в нашем календаре.

С 2024 года отменены платежки-уведомления со статусом 02! Все налоги и взносы уплачиваются платежками со статусом 01 и КБК ЕНП 182 010 61 20101 0000 510

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

[Над.К]

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 2 мая (т.к. 28 апреля выходной), 28 мая и 28 июня.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

4. Уведомление об исчисленном НДФЛ за 1 квартал. Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Сдается в ИФНС не позднее 25 апреля. Срок уплаты аванса за 1 квартал - 25 апреля. Если налога к уплате нет, нулевое уведомление не сдается!

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 2 мая (т.к. 28 апреля выходной), 28 мая и 28 июня.

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 1 квартал. Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Сдается в ИФНС не позднее 25 апреля. Срок уплаты аванса за 1 квартал - 2 мая (т.к. 28 апреля выходной).

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2024 г. (Приказ ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 2 мая.

[Над.К]

Отчетность ИП по работникам

Отчетность за работников не зависит от системы налогообложения ИП!

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) - сдается 25 апреля (за март), 27 мая (за апрель) и 25 июня (за май).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 апреля (по НДФЛ, удержанному с 1.04 по 22.04.2024), 3 мая (по НДФЛ, удержанному с 23.04 по 30.04.2024), 27 мая (по НДФЛ, удержанному с 01.05 по 22.05.2024 и страховым взносам за апрель), 3 июня (по НДФЛ, удержанному с 23.05 по 31.05.2024), 25 июня (по НДФЛ удержанному с 01.06 по 22.06.2024 и страховым взносам за май). Сроки перечисления в бюджет: 2 мая, 6 мая, 28 мая, 5 июня, 28 июня.

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п) - сдается:

а) на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;
б) на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения;
в) не позднее 25 апреля, 27 мая и 25 июня при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.

4. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи - 25 апреля. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@, ред. от 29.09.2023) - срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!. Взносы уплачиваются по 28 числам каждого месяца.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ(Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@, ред. от 09.01.2024) - 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма!

[Джордж]

Я чего то пропустил?

ЕФС-1 раздел 2, РСВ, 6-НДФЛ больше не сдается?

[Над.К]

Прошу прощения, часть текста куда-то пропала. Сейчас поправлю

[Аноним]

Уведомление по усн доходы за 1 квартал 2024 год несколько вопросов:
1. кбк усн доходы не менялся, верно?
2. период 34/01 ?

[Сергей Тимофеевич]

Подскажите, я УСН 6% (доходы) без работников. В 1 квартале доход был маленький (налог от этих доходов значительно меньше страховых взносов). Мне тоже нужно подавать - 3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 1 квартал. Приказ ФНС России от 02.11.???

Если так, то какое-то безобразие со стороны ФНС - вместо сокращение отчетности ее увеличивают!

[Trod]

Добрый день! Я правильно понимаю, что дополнительный взнос 1% внесенный в 2024 году, не может уменьшать сумму налога 6% в 2024 году? Иными словами он может быть применен только с 1 января 2025 года?

[AviaNavigator]

1. кбк усн доходы не менялся, верно?

КБК ЕНС не менялся и меняться не будет.

налог от этих доходов значительно меньше страховых взносов). Мне тоже нужно подавать - 3. Уведомление об исчисленном налоге по УСН за 1 квартал.

Если нет аванса - то нет и уведомления. Если есть аванс - то есть и уведомление, иначе откуда налоговой знать, сколько списать?

[Крысавица]

Уведомление по усн доходы за 1 квартал 2024 год несколько вопросов:
1. кбк усн доходы не менялся, верно?
2. период 34/01 ?

1. Не менялся, всё как в 2023г.
2. Да.

[Крысавица]

какое-то безобразие со стороны ФНС - вместо сокращение отчетности ее увеличивают!

А вам никто сокращения отчётности не обещал. ФНС имеет одну функцию - собрать с налогоплательщиков побольше денег, а за что - неважно. И сколько отчётов составляет и совершает прочие телодвижения налогоплательщик, чтобы отдать эти деньги государству, - тоже не их головная боль.

[Крысавица]

дополнительный взнос 1% внесенный в 2024 году

Смотря за какой период этот взнос. За 2023-й - по сроку уплаты 01.07.2024. Если за 2024-ый - то не раньше, чем налоговая его зачтёт, а это будет в 2025-ом, и не 01.01.2025, а по сроку уплаты - 01.07.2025.

[Trod]

Смотря за какой период этот взнос. За 2023-й - по сроку уплаты 01.07.2024. Если за 2024-ый - то не раньше, чем налоговая его зачтёт, а это будет в 2025-ом, и не 01.01.2025, а по сроку уплаты - 01.07.2025.

Спасибо за ответ!
Вот гады , раньше было удобно 1% зачитывать можно было, чтобы уменьшить налог 6% УСН в текущем году.

[maxxmar]

Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что если ИП закрыть в 2024 году, то срок уплаты взноса 1% за 2024 г перенесется на 2024 г и его можно будет зачесть в счет уплаты налога УСН при подаче декларации с кодом 50?

[Над.К]

Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что если ИП закрыть в 2024 году, то срок уплаты взноса 1% за 2024 г перенесется на 2024 г и его можно будет зачесть в счет уплаты налога УСН при подаче декларации с кодом 50?

Пока это непонятно. Дело в том, что срок уплаты взносов установлен в 15 календарных дней с даты закрытия ИП. А это уже за пределами налогового периода по УСН.
Но пока считаем, что можно уменьшить налог за 2024 год, да. Иначе вообще наглость получается со стороны государства ((

[maxxmar]

Пока это непонятно. Дело в том, что срок уплаты взносов установлен в 15 календарных дней с даты закрытия ИП. А это уже за пределами налогового периода по УСН.
Но пока считаем, что можно уменьшить налог за 2024 год, да. Иначе вообще наглость получается со стороны государства ((

Спасибо, коллизия понятна.
Остается надеяться, что срок уплаты взносов - 15 дней, т.е. к сроку начисления налога по декларации - 25 число следующего месяца - начисление взносов уже отразится на енс.
Хотя - начисление взносов может появиться только из декларации по УСН, других источников ведь нет? Т.е они будут начислены задним числом? Ну, в любом случае, к сроку уплаты налога они уже будут известны налоговой

[Над.К]

т.е. к сроку начисления налога по декларации - 25 число следующего месяца

При закрытии ИП срок сдачи декларации - 25 апреля следующего года, а не 25 число следующего месяца.

Хотя - начисление взносов может появиться только из декларации по УСН, других источников ведь нет?

Получается, что задним числом, да

[Trod]

Над.К, Добрый вечер! Скажите пожалуйста, я правильно понимаю, что я могу оплачивать 1% весь 2024 год, а "применить" их на уменьшение УСН 6% только в 2025. Получается, что в будущей декларации за 2024 год которую заполнять в 2025 году эти 1% указывать нет смысла?

[Над.К]

я правильно понимаю, что я могу оплачивать 1% весь 2024 год, а "применить" их на уменьшение УСН 6% только в 2025.

У меня нет пока однозначного ответа на этот вопрос. Мы ждем официальной позиции ФНС. Есть информация, что они посчитают возможным уменьшать налог 2024 года на эти взносы. А уж налог 2025 года можно однозначно уменьшать, даже если они будут уплачены в 2024 году

[Trod]

У меня нет пока однозначного ответа на этот вопрос. Мы ждем официальной позиции ФНС. Есть информация, что они посчитают возможным уменьшать налог 2024 года на эти взносы. А уж налог 2025 года можно однозначно уменьшать, даже если они будут уплачены в 2024 году

Спасибо большое за ответ! Ах даже такая ситуация! Буду следить за ответами на форуме. PS И вправду, это изменение непонятно, чем было мотивировано, кому мешало это уменьшение - непонятно, тем более на грани, а то и всегда основанное на авансировании государства.

[Trod]

Еще раз приветствую Вас! https://www.klerk.ru/user/2238686/60...tg_klerkonline
Судя по всему я правильно понимаю, что разрешили зачитывать 1% в 2024 году?

[Над.К]

Trod, да

[Аноним]

Добрый день!
ИП на УСН без работников. Прочитал выше, что декларацию за 2023 год сдаем только электронно? Других вариантов нет совсем? Никаких цифровых подписей у меня нет.
Что делать, какой порядок действий?

[Крысавица]

ИП на УСН без работников. Прочитал выше, что декларацию за 2023 год сдаем только электронно? Других вариантов нет совсем?

Почему нельзя? Вам и на бумаге можно. Наличие небольшого кол-ва работников, а тем более их отсутствие позволяет.

[Аноним]

Почему нельзя? Вам и на бумаге можно. Наличие небольшого кол-ва работников, а тем более их отсутствие позволяет.

В первом посте Надежда написала "Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде."

Правда можно на бумаге как всегда было? Очень важный вопрос.

[Крысавица]

В первом посте Надежда написала "Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде."

Читайте внимательнее. Во-1-х, это написано про НДС. А вы плательщик УСН и освобождены от уплаты НДС. Ну, если только по доброй воле или большой глупости не выставили покупателю НДС и теперь должны отдать его целиком в бюджет и отчитаться.

Во-2-х, эта тема - про 1 квартал 2024, а за этот период декларация по УСН не подаётся, поэтому про декларации по УСН здесь нет ни слова. Про отчётность за 2023 г. - отдельная тема.

Правда можно на бумаге как всегда было? Очень важный вопрос.

И да - моя клиентка за 2023 г. подавала бумажную декларацию по УСН, всё взяли, всё по-прежнему, как было в прошлые годы.

[Аноним]

Отлично, раз можно сдать декларацию по УСН за 2023 год на бумаге.

Еще не могу разобраться в переходе на единый счет, как просчитать дебет с кредитом?) Сопоставить, что было на старых кбк, как все перекинули и списали на новые? В личке куда не посмотришь все СТОРНО и т д, не поймешь где начало, а где конец, какие остатки...
Что нужно сделать, чтобы провести самому сверку перехода? Очень много лишних цифр.

[Крысавица]

Еще не могу разобраться в переходе на единый счет, как просчитать дебет с кредитом?)

Для этого есть много отдельных тем, созданных желающими это понять.

[Аноним]

Здравствуйте. Возник вопрос по ИП на ОСН.
Какой код периода ставить в Уведомлении об исчисленном НДФЛ (того, который по предпринимательской деятельности) за 1-й квартал? 21/04 или 34/01?
И еще: а срочно срок оплаты точно 02.05? Мне казалось что по НДФЛ срок остался прежним: для авансов 25 число, а для годового - 15.07.

[Над.К]

Аноним, код 21/04.
С авансом я действительно поторопилась. Есть проект о том, что срок перенесут на обычный для всех -28 число. Но он пока не принят.