И снова питьевая вода!..Проводки, помогите!

[Woda]

Клерковцы добрый день...
Просмотрела все темы с учетом "любимой питьевой водой", но немного недопоняла...помогите пожалуйства...
Кулер который мы приобретаем к этой воде, я провожу как ОС?...как правильно его отразить в бух.и нал.учете?
если как ОС, то амортизация на него учитывается при НОБ по прибыли?

[Woda]

и еще - на какой счет относить депозит за бутылки?
заранее спасибо..

[Кисуля]

Кулер который мы приобретаем к этой воде, я провожу как ОС

на сколько я знаю, он вам дается в аренду.. как вы его можите принимать? или вы его все-таки покупаете? Посмотрите в договоре, как он у вас прописан.

[Woda]

в договоре написано так "стоимость переданного во временное пользование оборудования составляет 15000 рублей"...
получаеться что я не должна на 01 ставить?
тогда на какой счет приходовать этот кулер?

[Чиж]

На забалансовый. Амортизацию не начисляете.

депозит за бутылки?

-это что, залоговая стоимость?

[Woda]

в счет-фактуре написано
"вода" в таком-то количестве на сумму 3000 руб
"депозит за бутылки" в таком-то количестве на сумму 3000 руб...
как я понимаю "депозит" это наверное залоговая стоимость...

[Кисуля]

Woda, я например покупая воду, не учитываю залоговую стоимость.. вообще насколько я знаю, она к вам вернется (стоимость бутылок), после того, как вы прекратите с ними договорные отношения.

[Woda]

Кисуля, получается что счет-фактуры вы приходуете без этой залоговой стоимости?
а подскажите какие вы проводки делаете при поступлении новых бутылей и при выбытии уже пустых...я что-то совсем запуталась...

[HLena]

депозит за бутылки у нас вообще на 76.5
пусть "лежит" - хлеба не просит
15000 рублей - в нашем договоре получились виртуальными - мы же не платили их и документов на эту сумму не было
а стоимость воды ежемесячной (по 520 рублей) - сч91
а НДСа нет - они упростились

С уважением, Елена

[Woda]

погодите...не поняла с депозитом...
как вы его приходуете?
у нас при каждой поставке воды (2 раза в месяц) в документах указана стоимость воды+стоимость депозита...
все...я запутала окончательно

[Кисуля]

HLena, а стоимость воды ежемесячной (по 520 рублей) - сч91

А вы не боитесь, что налоговая не примет эти расходы. Вы с сотрудников списываете расходы, коли берете их как операционные?
Если вы их будите списывать на 91/2, то вам надо в доход сотрудникам воду включать. Вы это делаете?
Не проще списать на 99, написав протокол акционеров (учредителей), о том, что воду списывать за счет чистой прибыли...

какие вы проводки делаете при поступлении новых бутылей и при выбытии уже пустых...я что-то совсем запуталась...

Проводки я никакие не делаю... просто учитываю на бумаге, что они есть.. и все. Они проводятся документально (т.е. по сч-фактуре), я учитываю только стоимость воды, которую получаю.

[Woda]

Кисуля, простите за назойливость как тогда вы учитываете стоимость поступления этой воды и возвратную тару? именно в бух.и налог.учете по проводкам...
и еще...не поняла с кулером...я должна его на забалансовом счете учитывать и больше нигде?

[Тоня]

и больше нигде?

Больше нигде, это имущество вам не принадлежит, вы его арендуете.

[Кисуля]

простите за назойливость как тогда вы учитываете стоимость поступления этой воды и возвратную тару? именно в бух.и налог.учете по проводкам...

- возвратную тару, до сих пор думаю где учитывать... по идее как мне объяснили мои поставщики.. она входит в стоимость договора. Т.е. при разрыве договора, мне стоимость тары должны вернуть.. А вот где ее учитывать думаю.
- поступление воды учитываю... Дт 99/1 Кт 76/5 (при этой проводке необходимо решение учредителей, чтобы они были согласны списывать воду из чистой прибыли свободной от налогов уже).

и еще...не поняла с кулером...я должна его на забалансовом счете учитывать и больше нигде

- куллер учитываете на забалансовом счете. ИМХО

[ЛюбовьС]

Депозит за воду я бы отнесла на Дт009 -учтен гарантийный взнос.
Но сначала Дт60 Кт51 -уплачен гарантийный взнос.

[Woda]

Кисуля,
забалансовый счет по кулеру - это 001?

поступление воды учитываю... Дт 99/1 Кт 76/5

по поводу сч.99 - просто где-то вычитала что надо проводить сначало через 10 счет, а потом на 91 списать и в НОБ по прибыли не учитывать...поэтому я вас так и замучала...

[Кисуля]

сначало через 10 счет, а потом на 91 списать и в НОБ по прибыли не учитывать

первый раз про такое слышу... Но то что в НОБ не учитывать - это факт.. Налоговая оштрафует, и из расходов вычтет стоимость воды. Но вот, чтобы через 10???? не понимаю..

забалансовый счет по кулеру - это 001

да 001 - арендованные ОС

Депозит за воду я бы отнесла на Дт009 -учтен гарантийный взнос

тоже в принципе подходит.. но вот как отнести с 60 на 009... Проводки получаются такими:
Дт 60 Кт 51 - оплата
Дт 009 Кт 60 ... я правильно понимаю?
Дт 001 Кт 60 - отнесен куллер на забалнсовый счет...

[Woda]

первый раз про такое слышу... Но то что в НОБ не учитывать - это факт.. Налоговая оштрафует, и из расходов вычтет стоимость воды. Но вот, чтобы через 10? не понимаю

читала статью кстати на этом форуме о таком учете...

Депозит за воду я бы отнесла на Дт009 -учтен гарантийный взнос.
Но сначала Дт60 Кт51 -уплачен гарантийный взнос.

а если мы еще ничего не оплатили поставщику?! это вода пойдет у нас как взаимозачет который закроется только в конце года

[ЛюбовьС]

Дт 009 Кт 60 ... я правильно понимаю?

Не совсем.

Дт 60 субсчет "Расчеты по авансам выданным" Кт 51 -оплата (х)
Дт 009 (Х) - учтен выданный гарантийный взнос

Допустим договор расторгается

Дт 51 Кт60 субсчет "Расчеты по авансам выданным"
Кт 009 (х) - списана сумма гарантийного взноса

В НУ уплата и возврат гарантийного взноса в расходах и доходах не учитывается.

[HLena]

Кисуля, в расходы ставлю спокойно всю стоимость воды за месяц, т.к. в Положении о персонале (котоое у нас вместо коллективного договора) есть строки об обязанности работодателя предоставлять нормальные условия труда (питьевую воду в том числе)

С уважением, Елена.

[Кисуля]

строки об обязанности работодателя предоставлять нормальные условия труда

В таком случае, у вас решение санэпидемстанции о непригодности воды в офисе? На каком основании покупка воды для сотрудников, является обоснованной? Может у вас и так нормальные условия труда.

[HLena]

попробую оставить ссылку на страницу форума
http://forum.klerk.ru/showthread.php...F2%F0%F3%E4%E0

а справка СЭС есть, этто верно

С уважением, Елена.

[Woda]

подскажите а кулер который будет приходоватся на 001 счет надо приходовать с НДС или нет?

[Инна_О]

А откуда там вообще НДС-то мог возникнуть? Вроде ж это аренда?

в договоре написано так "стоимость переданного во временное пользование оборудования составляет 15000 рублей"...

А где ж Вы про НДС прочли?

[Woda]

в приложении к договору написано "стоимость переданного во временное оборудование составляет - кулер 15000 рублей", по этому договору поставщик выдал нам накладную и счет-фактуру где указано количество и стоимость воды с НДС, депозит без НДС и кулер на сумму 15000 руб. с выделением НДС...

[Инна_О]

Интересно... С/ф на переданное в аренду... Обычно передача в аренду сопровождается только актом...
А тут похоже это не забалансом надо учитывать...

[Woda]

вот поэтому сижу и думаю как быть?!...
а подскажите если в аренду они нам передают то в счет-фактуре этот кулер не должен указываться?
акт сдачи-приемки кстати тоже есть и в нем указана вода и кулер...

[Инна_О]

Знаете что... Мне думется что это у вас не аренда, а прокат... А 15000 - это задаток.

[Woda]

Инна_О, подскажите а как мне в таком случае, если это прокат, правильно оприходовать этот кулер?

[Инна_О]

Короче, я наверное нашла то, что именно у вас... Вообщем-то похоже, что это аренда, когда имущество передается на баланс арендатора (или прокат, хотя какая разница как его обозвать...)
Вот тут во вложении проводки