Проводка начисление УСН

[Бухгалтеp]

Добрый день!
Подскажите. Проводку начисление УСН делал в 1с ручной операцией в текущем году за прошлый год. То есть в 2016 г. проводка по начислению налога за 2015 г.
В 2017 г. проводка по начислению налога за 2016 г.
В 2018 г. проводка по начислению налога за 2017 г.
Понимаю это не совсем правильно и надо было поквартально в текущем году делать проводки на авансы, и проводку по начислению налога в текущем году делать 31 декабря текущего года.
Сейчас за 2018 год думаю сделать проводку по начислению налога УСН за 2018 г., но уже в 2018 г. есть проводка по начислению налога за 2017 г.

Прибыль попадает на 84 счет за вычетом УСН:
прибыль до налогообложения за 2018 г. минус налог УСН за 2017 г.
Такая сумма и уходит на счет 84.

Если я проводку по налогу за 2018 г. сделаю в 2018 г., то у меня будет на счете 84 сумма:
прибыль до налогообложения за 2018 г. минус налог УСН за 2017 г. минус налог УСН за 2018 г.

Стоит ли так делать? Как лучше выпутаться из этого своего начатого несколько лет назад косяка, чтобы не вызвать вопросы со стороны налоговой инспекции?

[бух2007]

Стоит ли так делать?

конечно. Надо менять этот дурацкий алгоритм. А почему вручную начисляете? Программа сама не формирует?

чтобы не вызвать вопросы со стороны налоговой инспекции?

да какие вопросы? Им дела нет до вашего баланса. Он им для галочки нужен

[Бухгалтеp]

конечно. Надо менять этот дурацкий алгоритм. А почему вручную начисляете? Программа сама не формирует?

Программа сама не формирует. Даже не знаю, что надо сделать.
Увы, она у меня и саму декларацию по УСН почему-то не заполняет, приходится вручную. Бухгалтерскую отчетность заполняет, а декларацию УСН нет.
Может я что-то не правильно делаю, не знаю.

да какие вопросы? Им дела нет до вашего баланса. Он им для галочки нужен

Хорошо если оно так...

[бух2007]

Программа какая?
У вас в УП стоит, что применяете УСН?

[Бухгалтеp]

1С комплексная автоматизация, редакция 1.1, обновления последние 1.1.114.1
Да, стоит. Но нигде в учетной политике нет строки, куда нужно указать ставку налога. А ставка в Питере доходы-расходы 7%. Значит я всё-таки что-то неправильно делаю.

[Юстас]

проводка по начислению налогу УСН ДК99-68 *субсчета на пишу,делать руками
затем при реформации баланса 99 счет закроется и прибыль либо убыток уйдет на 84
все

[Бухгалтеp]

Юстас, Вы извините, но ответ ни о чем...

проводка по начислению налогу УСН ДК99-68 *субсчета на пишу,делать руками

Так и делаю. Единственное, что изначально несколько лет назад накосячил в том, что отразил эту операцию в новом году за прошлый год. И так это тянется до сего дня.

затем при реформации баланса 99 счет закроется и прибыль либо убыток уйдет на 84

Всё верно. Только чистая прибыль, которая уходит на 84 счет не равна 0,93*прибыль до налогообложения УСН. Потому что в 2018 г. сделана операция по начислению налога за 2017 г.
Если сделать еще одно начисление налога за 2018 г., то снова чистая прибыль не будет равна 0,93*прибыль до налогообложения УСН.
В прошлые года прибыль была небольшая и это особо не было заметно. А в 2018 году получилось очень заметно в сравнении с 2017 годом.
Вопрос-то в этом был.

[Юстас]

это для баланса ООО на УСН нужно выровнять?
или что?

[ZZZhanna]

. Только чистая прибыль, которая уходит на 84 счет не равна 0,93*прибыль до налогообложения УСН

с чего Вы решили, что она д.б. равна?

[Svetishe]

На 84 будет реальная прибыль без всех налогов, а налогооблагаемая база имеет мало общего с БУ

[Бухгалтеp]

это для баланса ООО на УСН нужно выровнять?
или что?

В первом сообщении же написано...

Стоит ли так делать? Как лучше выпутаться из этого своего начатого несколько лет назад косяка, чтобы не вызвать вопросы со стороны налоговой инспекции?

Уже решил так сделать. В 2018 г. оставить две операции начисления налога, за 2017 и 2018 года.

с чего Вы решили, что она д.б. равна?

Так вроде должна. В декларации по УСН прибыль. И рассчитанный налог. А разница должна идти на счет 84.
А делая в учете две операции начисления налога, получается на счет 84 идет сумма меньше, чем чистая прибыль. За это я и переживаю.

На 84 будет реальная прибыль без всех налогов, а налогооблагаемая база имеет мало общего с БУ

Ну бухгалтерская да, может не совпадать с налогооблагаемой. Но ведь я сдаю также декларацию по УСН, а там прибыль налогооблагаемая.

[OLGALG]

В декларации по УСН прибыль. И рассчитанный налог. А разница должна идти на счет 84.

В декларации - прибыль по НУ ( у Вас вообще УСН - т.е кассовый метод)
На 84 счет - идет бухгалтерская прибыль - она методом начисления .

И равны они могут быть в очень-очень-очень редком случае.

[ZZZhanna]

Так вроде должна

не должна.

В декларации по УСН прибыль.

это вообще не прибыль, и считается по другим правилам.