Переход с ОСНО на УСН

[Аноним]

Планируем до конца декабря перевести фирму на ОСНО , по которой уже не работаем 2 года , на УСН. Не могу вспомнить, мне кажется ,что при переходе с ОСНо на УСН есть какие-то не приятные моменты по восстановлению и оплате в бюджет НДС? Или это наоборот, если с УСН на ОСНО переходишь?
У нас на этой компании (которую планируем "перевести") по факту нет ничего))), но по балансу имеется товар на 300 000. Ничего не надо восстанавливать и уплачивать в бюджет? Товар этот вообще приобретался директором лично по авансовому отчету за наличные и предназначался для ЕНВД. С ЕНВД мы уже несколько лет как ушли, да и в балансе не видно для какой деятельности был приобретен товар. По факту эти стройматериалы директор куда-то "сплавил" (может и себе на дачу), т.е. физически их нет, но в балансе болтаются. Может заодно посоветуете как от этих "мертвых душ" избавиться, раз их нет по факту...
Спасибо.

[Январь]

Если НДС к вычету по остаткам товара не предъявлялся, то и восстанавливать нечего.
ОС нет?

как от этих "мертвых душ" избавиться

Провести инвентаризацию и списать недостачу (для налогового учета не расход использовать)

[Аноним]

ОС нет?

Провести инвентаризацию и списать недостачу (для налогового учета не расход использовать)

А как это сделать (списать недостачу)? В плане, какими проводками и какие документы приложить?

И еще вопрос. Поскольку в балансе они 2 года фигурируют ( а поскольку 2 года деятельность орг-ция не вела, то и баланс без изменений 2 года), а мы переходим с 01.01.20 на УСН, налоговая не подорвется с подозрением,что мы уходим от "восстановления НДС" таким образом?

[Январь]

А как это сделать (списать недостачу)? В плане, какими проводками и какие документы приложить?

Приказ на проведение, ИНВ-3, ИНВ-19
94 - 41
91.2 - 94
И вообще то инвентаризации положено проводить как минимум раз в год к годовому отчету

налоговая не подорвется с подозрением,что мы уходим от "восстановления НДС" таким образом?

С вероятностью 99% подорвется. С вопросами. Но вы же не уходите, у вас не было вычетов НДС по этому товару, так?
Если на 01.01.20 остатков товара не будет, то и вероятность вопросов меньше.

[Аноним]

С вероятностью 99% подорвется. С вопросами. Но вы же не уходите, у вас не было вычетов НДС по этому товару, так?
Если на 01.01.20 остатков товара не будет, то и вероятность вопросов меньше.

Уходить не уходим, но "подрыва" было бы желательно избежать, т.к. бардачка в учете хватает,а им же подавай оборотки, расшифровки и бла-бла...
Да,я уберу этот товар к 01.01.20, НО ... переходим на УСН мы с 01.01.20, а баланс-то за 2019, в котором не будет товара я сдам только ж в марте... И "новый подвод" для "подрыва", в 2018г. товар был, а в 2019 - нет. Налог УСН не платили (ибо движения не было) ,стало быть куда дели. не было ль реализации? Я верно мыслю?))

[Январь]

Налог УСН не платили

... при чем тут налог УСН? Вы же сейчас на ОСНО?

стало быть куда дели. не было ль реализации? Я верно мыслю?))

Верно. Но у вас ведь есть ответ? НДС к вычету не заявляли, товар погрызли неустановленные мыши.

[Аноним]

... при чем тут налог УСН? Вы же сейчас на ОСНО?

Описка. Имела в виду ,что не показан ни налог на прибыль, ни налог НДС.

[Аноним]

А еще вопрос. Уведомление о переходе с ОСНО на УСНО можно подать как декларацию по ТКС? Или лучше ножками на бумажном бланке?

[Январь]

Уведомление о переходе с ОСНО на УСНО можно подать как декларацию по ТКС?

Можно

[Аноним]

Можно

Спасибо за ответы.)) А передать уведомление о переходе с ОСНО на УСНО по ТКС надо, как если бы отправляли Декларацию, или в разделе Письма? В ответ налоговая что-то должна прислать,что перевела на другой режим?
Вообще, по ТКС такого плана уведомления надежно оправлять? Я как понимаю, декларации "принимает" робот, а письма не всегда читают))), а если это не Декларация, но отправлена как Декларация - "не подвиснет ли вопрос"? А то будешь думать,что ты на УСН давно, а тебе прилетит куча штрафов и блокировок за не сдачу деклараций по ОСНО. Скажут потом, что надо было на бумаге сдавать,не?...)))

[Январь]

А передать уведомление о переходе с ОСНО на УСНО по ТКС надо, как если бы отправляли Декларацию, или в разделе Письма?

Есть утвержденный формат уведомления, т.е. отправлять как декларацию.
Для надежности можете продублировать почтой (ценное письмо с описью вложения)

[Аноним]

Есть утвержденный формат уведомления, т.е. отправлять как декларацию.
Для надежности можете продублировать почтой (ценное письмо с описью вложения)

Ну, мне кажется письмо с описью вложения - вариант так себе надежности. Не , ну можно потом потрясти им Описью и чеком, НО разве не равнозначно "потрясти" их квитанцией и Протоколом из ТКС? Наверное, последний вариант даже поубедительней будет?))

[Январь]

Аноним, вероятность необходимости потрясти квитанцией есть в любом способе, и даже если лично принесете. Это ж чудесная ФНС, они могут потерять всё.

[ZZZhanna]

Аноним, вероятность необходимости потрясти квитанцией есть в любом способе, и даже если лично принесете. Это ж чудесная ФНС, они могут потерять всё.

+1

Единственный минус старого форума - отсутствие возможности сердечко комментарию поставить ))