налоговый агент

[yana_]

Добрый день!
Получили счет от иностранного поставщика не зарегистрированного на территории РФ за участие в выставке на 1000 долларов. выставка пройдет в Америке. Мы получается налоговый агент. Подскажите, сколько мы должны оплатить по этому счету и НДС в бюджет:
1. 1000 $ поставщику и 180 НДС в бюджет
или
2. 1000 $*18/118=153 $ ндс в бюджет и поставщику 847 $, т.е удержать НДС из его дохода...
в бюджет, конечно, перечислять по курсу в рублях...это я для простоты примера

никогда не сталкивалась...Спасибо!

[mvf]

и поставщику 847 $

А поставщик-то в курсе Ваших мыслей?

[yana_]

прочитала, что Налоговые агенты перечисляют в бюджет налоги не за счет собственных средств, а за счет средств, подлежащих перечислению иностранному лицу (п. 4 ст. 173 НК РФ). Налог уплачивается по месту нахождения налогового агента.

вот и не знаю...

[Тоня]

Мы получается налоговый агент.

Не получается.

[yana_]

почему не получается?

В соответствии со ст.148 НК РФ местом реализации работ (услуг) является территория Российской Федерации, если
4. покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории РФ. Положения подпункта 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ применяются при
- оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;

объясните, плиз)

[Тоня]

Подо что из перечисленного участие в выставке попадает?

[yana_]

думаю, рекламные услуги

[Аноним]

Подо что из перечисленного участие в выставке попадает?

рекламные услуги

[Тоня]

Далеко не всегда договор на участие в выставке можно однозначно квалифицировать как рекламные услуги.
В договоре про налоги страны-заказчика ни слова? Тогда придется платить из своего кармана.

180 НДС в бюджет

[yana_]

у нас только счет...