Расходы без НДС

[Нектонет]

Уважаемые Клерки, по итогам 3 кв появилась проблема снижения НОБ по прибыли.
Нужно убрать примерно 22 млн 300 тыс . Хотелось бы услышать Ваше мнение по такому поводу:
Есть дебиторка по займам на 40 млн. Если я частично прощу эти займы в доход контрагент их поставит у него убыток, а вот насколько проблематично мне в расход взять. Все знаю, все читала, что не любят это в ФНС и т.д., но хотелось бы Ваше мнение услышать.

[Andyko]

очень сомнительна экономическая целесообразность прощения долгов

[Нектонет]

С этим согласна, но это все же можно обосновать тем, что прощаем частично, чтобы получить оставшееся побыстрее.

[Январь]

Прощение долга по сути к безвозмездной передаче приравнивается и будет п. 16 ст. 270 НК РФ

все же можно обосновать тем, что прощаем частично, чтобы получить оставшееся побыстрее.

Вот не вижу связи

[Эл-Гранд]

Я так понимаю займы сам-себе? Можно попробовать как минимум резерв создать под невозврат дебиторки (д.б. прописано в учетной политике), а дальше будет время спокойно подумать.
Насчет налоговиков - все зависит от того, как сумма 22 ляма соотносится с вашими остальными показателями - выручка, дебиторка, прибыль и т.п.
Что за деятельность, если не секрет?

[Нектонет]

Если так интересно могу объяснить - займы не сами себе, но дружественным контрагентам. Прибыли вылезла после передачи банку отступного в виде земельного участка. Мне важно могу я все же взять прощеный долг в расход. Читала, что нет, но может как-то все же да?

[Нектонет]

Да, на счет резерва, в УП про резервы ничего нет, хотя в принципе толком и УП не написана, так рыба практически. Могу ли я создать резерв просто потому что мне захотелось?

[Нектонет]

Да а по итогам года я этот резерв все равно должна буду обратно в доход поставить или списывать дебиторку за счет резерва с соответствующим оформлением срока исковой давности?

[Эл-Гранд]

Да а по итогам года я этот резерв все равно должна буду обратно в доход поставить или списывать дебиторку за счет резерва с соответствующим оформлением срока исковой давности?

Прощенный долг в расход - только злить налоговую. Лучше тогда подумать о новации, реструктуризации, замене на векселя с убытком и т.п.

Резерв можно создавать под разные цели - отпуска, премии, сомнительные долги и т.п. По итогам года за счет него можно списывать плохие долги или переносить его на след. год. Его создание д.б. в учетной политике, но если вы ее никому не показывали, то это не проблема. Почитайте, в консультанте много всего написано.

А вообще трудно что-то советовать, не понимая за счет чего конкретно вылезла прибыль. Земля висела по низкой стоимости, а вы не вернули банку кредит?

[Нектонет]

Кредит банку 177 с лишним миллионов. По отступному банку был передан залог с балансовой стоимостью в 42 млн. Ессественно когда брали кредит оценка и рыночная стоимость этого участка была на много больше кредита. Образовалась прибыль, ну в связи с тем, что там и так убыток приличный осталось "закрыть" еще 22 млн. Вот я и думаю что бы взять в расход из того, что есть на балансе, чтоб не придумывать что-то расходное не законное, т.к. деятельности нет и налог на прибыль платить будет нечем)))

[Эл-Гранд]

Видимо придется придумывать что-то "расходное-полузаконное" или "расходное-спорное". А активов еще много на фирме? Может ее закрыть проще, сначала сделав что-то "расходное-спорное"?

[Нектонет]

Про закрытие не мне решать. Пока никаких распоряжений на этот счет не получала. Но про резерв подумаю, почитаю, спасибо.