Экспорт в Беларусь не отражен в декларации - прошу совета

[Lekabuh]

Коллеги, прошу Вашей помощи. Ситуация такая - в декабре 13 года организация отгрузила на экспорт товар в РБ. По ходу, кто-то им насоветовал эту отгрузку вообще нигде не показывать ни в НДС ни в прибыли. Дескать, если что - корректировки подадим. Что имею сейчас я - деньги на счет пришли, заявление РБ с отметкой их наложки есть. НДС по реализованному товару, я так понимаю, взяли к вычету еще в декабре, остальной вообще не распределяли. Решение вопроса навскидку приходит только такое - корректировка НДС (восстановление НДС по товару с 0 ставкой) и прибыли за 4 квартал, а во втором квартале текущего подавать подтвержденный экспорт с вычетом НДС по товарам. Скажите, у меня верный ход мысли или есть решение получше? Спасибо всем откликнувшимся

[Тоня]

По восстановлению входного в период отгрузки на экспорт верный. С прибылью не поняла.

[Lekabuh]

Да они вообще можно сказать скрыли указанную выручку - в доходы по прибыли не включили в 4 квартале...

[Тоня]

Тогда ход мысли верный.

[Lekabuh]

Спасибо вам, Тоня

[Аноним]

так может право собственности еще не перешло, вот прибыль в момент отгрузки и не отразили

[osfo]

Не совсем понятно, как это они "в декабре взяли к вычету" одновременно не принимая к учету??
Те в декларации отразили данные, а в учете нет?
И если "взяли к вычету", то какое сейчас восстановление может быть?
Не совсем понимаю - что было указано в декл за 4 кв по НДС и Прибыли за 2013?
Было ли подано заявление о возмещении?

[Тоня]

Всё просто. В 4 кв. купили товар, НДС заявили к вычету, товар экспортировали, выручку в декларации по прибыли не показали. А в декларацию по НДС экспорт и так не попадает, если документов не было. Теперь имеют выручку от нереза занизачто.

[osfo]

Всё просто. В 4 кв. купили товар, НДС заявили к вычету, товар экспортировали, выручку в декларации по прибыли не показали. А в декларацию по НДС экспорт и так не попадает, если документов не было. Теперь имеют выручку от нереза занизачто.

Подождите...что то ,похоже, понедельник на меня плохо влияет. Как они "НДС заявили к вычету", но "..в декларацию НДС экспорт и так не попадает, если не было документов".
Возможно, я ошибаюсь, но о каком вычете может идти речь по неподтвержденному экспорту по ставке 0%?? Возмещение будет заявляться в том периоде, когда будет собран весь комплект документов.
А по прибыли, коллега, верно заметил - надо смотреть, можно ли вопрос с датой перехода права собственности немного поэксплуатировать. Если не получится - сразу платил бы с переплатой, что бы у ФНС не возникло соблазна отказать начислив пеню по НП.

[Тоня]

Понедельник тут совсем не причем. Вы мыслите как положено по закону, а у автора ребятам

По ходу, кто-то им насоветовал эту отгрузку вообще нигде не показывать ни в НДС ни в прибыли

и она пытается разрулить ситуацию в учете.

[osfo]

Понедельник тут совсем не причем. Вы мыслите как положено по закону, а у автора ребятам

и она пытается разрулить ситуацию в учете.

Тоня, это то я, как раз понял. Но я не понял тезиса автора поста о том, что они заявились на возмещение, не отражая в Декларации по НДС....это, простите, КАК???

И дальше думаю - раз речь о 4 квартале, то они уже должны были под камералку попасть, если заявлялись...а значит, все документы, плюс оборотки и тп УЖЕ в ИФНС...и вот как ни стараюсь - концы с концами не сходятся... или я недопонимаю, или что то недосказано.

У меня складывается ощущение, что на деле, в Декл НДС - 4 кв 2013 не было заявлено возмещение, ибо автор о Заявлении скромно промолчал. Тогда, возможно, и речь просто о восстановлении в 1 кв 2014?

Но так или иначе, автор счел свой вопрос разрешенным, благодаря Вашему ответу, а значит и вопрос, что называется "закрыт".

А что касается прибыли - то, да, или смотреть возможность "варьирования" датой перехода права собственности, или "отыграть" до ранее задекларированной величины путем тех же агентских.

[Тоня]

это, простите, КАК???

Да обычно. Купили товар и заявили вычет в 130 стр. 3 раздела в общем котле.

раз речь о 4 квартале, то они уже должны были под камералку попасть, если заявлялись...

Вы о чем? Заявить вычет НДС по приобретенному товару, реализованному в этом же квартале на экспорт, ни разу не влечет за собой возмещение/запрос документов и прочие прелести камералки НДС, декларация к уплате, вычет нигде не видно, всё прилично.

[osfo]

Да обычно. Купили товар и заявили вычет в 130 стр. 3 раздела в общем котле.


Вы о чем? Заявить вычет НДС по приобретенному товару, реализованному в этом же квартале на экспорт, ни разу не влечет за собой возмещение/запрос документов и прочие прелести камералки НДС, декларация к уплате, вычет нигде не видно, всё прилично.

Еще как влечет - тк речь о РБ, а значит НДС 0%.
А когда таможня с ФНС сверится по реализации, тоже промолчат??? а у них сейчас базы прекрасно "сливаются". А валютный контроль банка тоже об экспорте в РБ промолчит?
И в разд.4 Декларации их тоже не видно?
Такое ощущение, что речь пошла не о возмещении НДС при реализации в РБ, а о его зачете "входящим", да, это допустимо, но порядок то отражения и заявления на возмещение тот же.

[Тоня]

Имхо вы не поймете о чем я глаголю)) Какой 4 раздел? Нет у них его в декларации за 4 кв. И о какой таможне речь при экспорте в РБ? В том виде, в котором декларацию сдали никаких признаков экспорта вообще не видно, вычет по купленному и экспортированному товару в 130 строке. Экспорт не показан, никто никакое возмещение не показал. Налоргам нечего и не у кого запрашивать.

А валютный контроль банка тоже об экспорте в РБ промолчит?

Я деятели об этом видимо не подумали. Как и подаче статформы. Хотя на запрос валютного контроля о предоставлении подтверждающих поступление валютной выручки без открытого ПС достаточно контракта и отгрузочных документов, что вполне может быть в наличии.

[osfo]

Имхо вы не поймете о чем я глаголю)) Какой 4 раздел? Нет у них его в декларации за 4 кв. И о какой таможне речь при экспорте в РБ? В том виде, в котором декларацию сдали никаких признаков экспорта вообще не видно, вычет по купленному и экспортированному товару в 130 строке. Экспорт не показан, никто никакое возмещение не показал. Налоргам нечего и не у кого запрашивать.
по очереди...

1. ну хоть, благодаря Тоне, в голове моей сложилась картинка....затейники, вы, однако (это не о Вас, Тоня))..
2. Про таможню ..относительно ж/д - ФТС ставит отметку о разрешении к выпуску в разд.26 Накладной и на СМГС. Одновременно эти данные подгружаются в ТКС банка и ФНС.
3. когда данные "дойдут" до ФНС - вопрос времени.
4. Согласен, если сумма сделки до ПС не дотягивает, то могут, конечно, постараться "натянуть" несоблюдение порядка ст.176.1 , тк не было подано заявление, и я бы не стал исключать возможности того ,что посчитают "зачет" "входящего" НДС неправомерным. (но это с учетом исполнения п.2).
5. Ну а если еще и с ПС ошибки...то ситуация однозначно рано или поздно "всплывет".

Вчера, например, пришло письмо по вал контролю сделки с РБ ,которую уже "закрыли" в 4 квартале - таможня подгрузила данные в банковс подсистему - снова уточняющие справки сдавать.

[Тоня]

постараться "натянуть" несоблюдение порядка ст.176.1

Вы о чем? Декларация за 4 кв. к уплате, никакой заявительный порядок возмещения им не нужен.
Интересно наши налоговые "умеют" отслеживать 180 дней со дня отгрузки с целью вопросить через полгода А где у вас 4 или 6 раздел деклы по НДС

[osfo]

Вы о чем? Декларация за 4 кв. к уплате, никакой заявительный порядок возмещения им не нужен.
Интересно наши налоговые "умеют" отслеживать 180 дней со дня отгрузки с целью вопросить через полгода А где у вас 4 или 6 раздел деклы по НДС

Тоня, я о том, что сейчас то они этого не видят, но когда в ТКС они увидят экспорт в 4 квартале, то сразу же "увидят" и тогда то и спросят..."а как вы соблюли требования ст.176.1 НК???" и следом ,могут вполне выбросить эту сумму из "входящего" НДС, тк реализация в РБ - это 176 ст с применением заявительного порядка.

[Тоня]

"а как вы соблюли требования ст.176.1 НК???"

Какие требования из этой статьи они обязаны были соблюсти? Я о 176.1-НК.

тк реализация в РБ - это 176 ст с применением заявительного порядка.

Откуда вывод? Заявительный порядок пока еще не вменен, это выбор налогоплательщика. Я уж не говорю о том, что факт отражения экспорта вовсе не влечет за собой заявление возмещения в декларации.

[osfo]

А, знаете, Тоня, соглашусь я с Вами...
Даже при неподтверждении 0-й ставки, уплаченный НДС все равно уйдет "к зачету".
Даже если им уберут со "входа" НДС по причине его неверного отражения в декларации за 4-й квартал, то все равно есть с чем идти в суд - заявление с отметкой есть и тд. Но остается одна тонкость с теми же перевозками - везде ли, в положеных случаях, применена 0-я ставка, а не 18%. Но это детали и, в принципе, должен признать, что Ваша точка зрения оказалась более правильной. Спасибо.

[Тоня]

На данный момент в суд они могут пойти только в качестве ответчика. За сокрытие выручки)

[osfo]

На данный момент в суд они могут пойти только в качестве ответчика. За сокрытие выручки)

Это даааааааааа)))))