Декларация по прибыли за 2012 г.

[mirka]

Прошу проверить ход моих мыслей:
За 1 кв. 2012 г. реализации не было.
За 2 квартал восстановлена сумма кредиторской задолженности перед контрагентом 25000 с НДС, отражена по стр. 100 Приложения 1 к Листу 02.
За 3 квартал реализации не было.
За 4 квартал реализовали покупные товары на сумму 41000 с НДС.
При заполнении декларации по прибыли за 2012 год имеем:
По стр. 012 Приложения №1 с Листу 02 (Выручка от реализации покупных товаров) 41000 - НДС, стр. 100 (Внереализационные доходы) 25000 включая НДС.
По стр. 030 Приложения №2 к Листу 02 (Стоимость реализованных покупных товаров) 41000 с НДС, стр. 200 (Внереализационные расходы) 6000.
Верно ли сие умозаключение? Смущает, что в расходах принимается стоимость покупных товаров с НДС.

[Тоня]

Почему с НДС и 41 тыс.? Вы без наценки продавали?

[mirka]

Тоня, без наценки

[Тоня]

А почему в расходы с НДС включаете?

[mirka]

Тоня, программа 1С 7 включила НДС, вот я и спрашиваю, видимо так не должно быть

[Тоня]

Видимо нет, если товар реализуется в рамках НДС облагаемой деятельности. Смотрите как поступление от поставщика проведено.

[mirka]

Тоня, спасибо)

[zhanna35288]

добрый день! Учредители ООО 2 физ лица, доля каждого 50%. В 2010,2011,2012г оказывали финансовую помощь фирме в виде безпроцентного заема денежных сре\-в. При составлении годовой декларации по прибыли оказывается что доходов недостаточно, убыток показывать не хотелось бы. Что если простить один из этих беспроцентных заемов - тогда ведь он станет внереализационным доходом который обложится налогом на прибыль.

Просто думаю не прикопаются ли налоговорики что мы включили туда?
И еще если так решим чсделать тогда надо оформить прощения долга договором передачи имущественных прав?

[Январь]

Просто думаю не прикопаются ли налоговорики что мы включили туда?

Думаю, они будут только счастливы от вашего желания платить лишние налоги

[zhanna35288]

а что на счет договора? я правильно поняла что прощение долга происходит по средствам договора передачи имущественных прав?

[zhanna35288]

и еще не понятно: допустим заем был в размере 30 000. он безпроцентный. в учете сделаны такие проводки

51 66 30 000 - получен беспроцентный займ
66 91.1 30 000 - прощен займ
99 68 6 000 отражен ПНА... (30 000 * 20%)

вот вопрос ПНА должен быть?

[Январь]

У вас что в БУ, что НУ - доход. А разниц нет, то и ни ПНА, ни еще чего быть не должно. Просто налог на прибыль.

[zhanna35288]

а когда возникает ПНА???? просто начиталась уже всего...в голове каша(((

[zhanna35288]

все я поняла кажется...если бы мы не признали в НУ это как внереализ.доход (ну например если доля уч. была бы больше 50%) тогда бы сформировался ПНА...??

[Январь]

если бы мы не признали в НУ это как внереализ.доход (ну например если доля уч. была бы больше 50%) тогда бы сформировался ПНА...??

Да. Только ПНА - это 68 - 99.
99 - 68 - это ПНО

[zhanna35288]

капец взрыв мозга))))) спасибо Вам большое))) а чем можно аргументировать прощение долга в нашей ситуации?? я почитала что в соглашении о прощении долга должно быть четкое обоснование в связи с чем происходит прощение долга..

[Январь]

чем можно аргументировать прощение долга в нашей ситуации??

Желанием кредитора. Неужели думаете, что с доходов снимут?

[zhanna35288]

да не знаю просто насколько это обыденная сделка...делаю это впервые вот все досконально и уточняю..может это проблемный вопрос и имеет какието подводные камни..)))

[Январь]

может это проблемный вопрос и имеет какието подводные камни..)))

Если только займодавец потом задумается и захочет деньги свои все-таки обратно получить. Или вообще учредители обидятся, что лишние налоги заплачены.

[zhanna35288]

нее...такого варианта 100% не будит))) все по доброй воли)))

[Зета]

а чем можно аргументировать прощение долга в нашей ситуации?? .

На покрытие убытков

[mirka]

В продолжение темы: фирма деятельности не ведет, чтобы погасить задолженность перед контрагентом, продали купленные давно материалы, так вот, имеем ли мы право (или это обязанность) ставить в стр.030 Приложения №2 к Листу 02 (Стоимость реализованных покупных товаров) Декларации по прибили за 2012 г. цену покупных материалов (продаем без наценки)? Ведь основной вид деятельности у фирмы не торговля...

[Тоня]

имеем ли мы право

Имеете.