Несанкционированный овердрафт по корпоративной карте

[Эллегия]

Помогите сделать проводки, кто сталкивался с таким. В прошлом месяце у нас возникла задолженность по счету корпоративной карты (несанкционированный (технический) овердрафт).
У нас есть общий договор с банком о выпуске корпоративной карты. В нем не предусмотрено кредитование или овердрафт по счету. Т.е. нет кредитного договора и нет лимита кредитования. Единственно, что там говорится, что банк списывает безакцептно суммы операций, совершенных в нарушение условий договора, и суммы задолженности по счету и неустойки за ее возникновение, предусмотренной тарифами банка.
Я засомневалась, стоит ли рассматривать это, как ссудную операцию, или это штраф за нарушение условий договора?
Эксперты на горячей линии Системы Главбух предложили сделать проводки: Д71 К55 оплачены товары с карты, Д71 К66 - задолженность перед банком по овердрафту, Д91 К66 - начислены %% по овердрафту, Д66 К51 погашен долг по овердрафту, Д66 К51 уплачены %% по овердрафту.
Меня в их консультации смущает, что проводка Д71 К66 отсутствует в Инструкции по применению плана счетов, т.е. возможно она некорректная. И остатки по картсчету у меня в таком случае не идут, т.к. нет поступления овердрафта на картсчет (эта сумма оформлена в выписке, как зачисление банком средств на карт счет), но зато идет его списание со счета. И списание овердрафта, и комиссия за перерасход средств (так банк назвал % по овердрафту) и неустойка оплачивались с 55 счета, а не с 51. Документов кроме выписки банка и Тарифов (не заверенных банком) никаких нет. Ну, я могу еще бухгалтерскую справку приложить с расчетом % и неустойки. Подскажите, есть ли другие варианты учета?

[Andyko]

нет поступления овердрафта на картсчет (эта сумма оформлена банком, как зачисление банком средств на карт счет)

а как выглядит зачисление без поступления?

[Эллегия]

Поскольку это перерасход средств, то наверное могло выглядеть, как отрицательная сумма в дебете 55.04. А у меня в выписке банк оформил как отдельную операцию пополнения картсчета с дебета 47423 (по банковскому плану счетов это "Требования по прочим операциям") в кредит картсчета 55.04

[Andyko]

а если не путать обычный план счетов с банковским и банковский учет с вашим, то у вас было поступление на картсчет или не было?
впрочем, мне тоже кажется 71 66 лишней, не вижу в ней практического смысла
по крайне мере без сумм

[Эллегия]

Было пополнение нашего картсчета банком. Сумма отразилась в кредите 55.04. Если я убираю эту проводку (потому что у экспертов ее нет), то у меня на конец дня отрицательное сальдо по счету 55.04 и горит красным. И остаток счета на конец месяца естественно тоже не меньше на эту сумму.

[Старый ворчун]

у меня в выписке банк оформил как отдельную операцию пополнения картсчета с дебета 47423 (по банковскому плану счетов это "Требования по прочим операциям") в кредит картсчета 55.04
......
Было пополнение нашего картсчета банком. Сумма отразилась в кредите 55.04.

вот и проведите у себя д55/к66.
и будет вам щастье...

[Andyko]

если я что нибудь в чем нибудь понимаю, то в кредите 55-го отражается операция, противоположная пополнению 55-го счета

[Старый ворчун]

если я что нибудь в чем нибудь понимаю, то в кредите 55-го отражается операция, противоположная пополнению 55-го счета

"Было пополнение нашего картсчета банком. Сумма отразилась в кредите 55.04 "
"в выписке банк оформил как отдельную операцию пополнения картсчета с дебета 47423 ... в кредит картсчета 55.04"

судя по информации, налицо кредитовый оборот по счету клиента в банковской выписке - т.е. как раз пополнение счета.