В текущем периоде имеются отрицательные начисления

[Merkushina59]

Добрый день!
Как отразить в персонифицированной отчетности отрицательные суммы доначислений по страховым взносам в ПФР?
Сотруднику N во втором квартале начислены отпускные авансом.Удержанные взносы перечислены полностью(1000.00 начислено и 1000.00 уплачено).В третьем квартале он увольняется сразу после отпуска.В результате удержания отпускных за неотработанные дни отпуска образовалась отрицательная сумма доначислений(-500.00 начислено и -500.00 уплачено).
Учитывая разъяснения ПФР от 19.05.2011 №08-26/5404,я сформировала по этому работнику корректирующие сведения за 2 квартал (500.00 начислено и 500.00 уплачено),за 3 квартал исходную форму не подавала.В результате в форму АДВ-6-2 в строке "Сведения о корректирующих(отменяющих) сведениях отражены суммы:
Начислено( -500.00 )
Уплачено(-500.00)
Общая сумма по АДВ-6-2 соответствует суммам по строкам 114 и 140 РСВ-1 за 3 квартал.
В ПФР отчетность в данном виде не принимают,требуя предоставить уточненную РСВ-1 за 2 квартал.Правомерно ли это?Ведь ошибки в определении базы для начисления страховых взносов во втором квартале не было?
Спасибо!

[Елена Кулакова]

Добрый день!
Дело в том, что в проверке суммы по корректирующим сведениям не участвуют и сумма начислений по исходным формам из АДВ-6-2 сравнивается со строкой 114, а у Вас там сумма меньше (с учетом пересчета). Поэтому требуется корректировка предыдущего квартала, чтобы пересчет (уменьшение ) отразился по строке 110, а в текущем квартале строка 114 будет равна начислениям в АДВ-6-2.